Середня процентна ставка | 6,93 | 7,34 | 0,42 | 6,00

Кількість оборотів, що здійснює депозит за період | 1,54 | 1,32 | -0,23 | -14,76

Тривалість одного обороту (днів) | 236,47 | 277,42 | 40,95 | 17,32

Як видно з таблиці 2.7, кількість оборотів депозитних коштів у 2006 році порівняно з 2005 зменшилася з 1,54 раза на рік до 1,32 раза, тобто тривалість одного обороту депозитів зросла з 236,47 днів до 277,42 дні або на 40,95 дні.

Підвищення тривалості одного обороту на 41 день було обумовлено такими факторами:

а) збільшення середнього залишку депозитних вкладень з 29960357,79 грн у 2005 році до 46038500,13 грн у 2006 році, тобто на 16078142,35 грн підвищило тривалість одного обороту на 126,9 днів:

Дt1 = 365*46038500,13 / 46245830,06 – 365*29960357,79 / 46245830,06 = +126,9 днів

б) збільшення обсягу виданих депозитів зменшило тривалість одного обороту на 84,87 дня:

Дt2 = 365*46038500,13 / 56430209,76*(1+0,0693) – 365*46038500,13 / 43249794,28*(1+0,0693) = -84,87

в) збільшення середньої процентної ставки за депозит зменшило тривалість обороту на 1,06 дня:

Дt3 = 365*46038500,13 / 56430209,76*(1+0,0734) – 365*46038500,13 / 56430209,76*(1+0,0693) = - 1,064

г) загальне відхилення тривалості одного обороту депозитних вкладень становить:

Дt = 126,9 + (-84,87) + (-1,064) = 40,95 дня

Як свідчать наведені розрахунки найбільший вплив на збільшення тривалості одного обороту депозитних вкладень мало збільшення середнього залишку депозитних вкладень (+126,9 дня). Зростання обсягу виданих депозитів призвело до зменшення тривалості обороту на 84,87 дня. Збільшення середньої процентної ставки за депозит на 0,42% призвело до зниження тривалості одного обороту депозитних вкладень на 1 день. Середня процентна ставка за депозит в більшості випадків залежить від зовнішніх причин: політики НБУ, співвідношення попиту та пропозиції на ринку позикових капіталів, конкуренції між банками, стабільність економічної ситуації.

Оскільки показник тривалості одного обороту депозитних вкладень у днях (або середнього терміну зберігання вкладених коштів) відбиває в динаміці стабільність вкладів, що дуже важливо для оцінювання вкладів як ресурсів короткострокового кредитування, то доцільно здійснити за допомогою графічного методу його прогнозування на наступний 2007 рік.

Як видно з рисунка 2.2 спостерігається тенденція до зростання тривалості одного обороту депозитних вкладень у днях, тобто уповільнення оборотності депозитних вкладень. У 2007 році тривалість одного обороту депозитних вкладень за прогнозом становитиме 321 день. Збільшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що збільшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. Збільшення тривалості депозитних вкладень дає змогу банку вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяє підвищенню його ліквідності.

Рис.2.2 Прогноз тривалості одного обороту депозитних вкладень у днях.

За загальної позитивної оцінки депозитної діяльності банку менеджерам маркетингового відділу необхідно звернути увагу на посилення роботи щодо залучення нових вкладів, інакше подібна тенденція може призвести до скорочення ресурсної бази банку.

Проаналізуємо ступінь стабільності депозитів фізичних осіб (табл.2.8).

Таблиця 2.8

Аналіз нестабільності депозитів фізичних осіб

Показники | 2004 р. | 2005 р. | 2006 р. | Відхилення, грн.

грн | грн | грн | 2006 / 2005 | 2005 / 2004 | 2006 / 2004

1. Кількість відкритих депозитних договорів за період | 40211,61 | 46107,62 | 69705,54 | 23597,91 | 5896,01 | 29493,92

2. Загальна сума надходжень депозитних вкладів | 48253936,58 | 55329147,37 | 83646642,15 | 28317494,78 | 7075210,79 | 35392705,57

3. Кількість достроково вилучених депозитів до закінчення дії терміну угоди:      

кількість рахунків (закритих договорів) | 6 | 5 | 9 | 4 | -1 | 3

загальна сума | 18225 | 35950 | 52020 | 16070 | 17725 | 33795

4.Коефіцієнт нестабільності      

за сумою,% | 0,038 | 0,065 | 0,062 | -0,003 | 0,027 | 0,024

за кількістю депозитних угод, % | 0,015 | 0,011 | 0,013 | 0,002 | -0,004 | -0,002

Дані табл.2.8 свідчать про незначне зниження стабільності депозитів. Так, коефіцієнт нестабільності депозитів, розрахований у 2004 році становив 0,038%, а в 2006 році – 0,062%, тобто збільшився на 0,024 процентних пунктів. Проте, якщо розглядати коефіцієнт нестабільності за кількістю депозитних угод, то він зменшився з 0,015 у 2004 р. до 0,013 у 2006р., тобто на 0,002 процентні пункти. Незначне відхилення між цими двома коефіцієнтами свідчить про те, що більшою мірою вилучалися невеликі депозити. А оскільки коефіцієнт нестабільності за сумою і за кількістю депозитних угод менший ніж 0,1%, то це практично не вплинуло на погіршення стабільності ресурсної бази банку.

Завершальним етапом аналізу строкових депозитів є визначення їх відносної вартості, тобто коефіцієнта витратності даного виду ресурсів.

Таблиця 2.9

Аналіз відносної вартості депозитів

Показники | 2004 р. | 2005 р. | 2006 р. | Відхилення, грн.

грн | грн | грн | 2006 / 2005 | 2005 / 2004 | 2006 / 2004

Залишки депозитів на початок періоду | 27120925,82 | 25418699,13 | 34502016,44 | 9083317,31 | -1702226,69 | 7381090,62

Залишок депозитів на кінець періоду | 25418699,13 | 34502016,44 | 57574983,82 | 23072967,38 | 9083317,31 | 32156284,69

Середній залишок депозитних вкладів | 26269812,48 | 29960357,79 | 46038500,13 | 16078142,35 | 3690545,31 | 19768687,66

Сплачені проценти за депозитами | 2889679,37 | 2996035,78 | 4143465,01 | 1147429,23 | 106356,41 | 1253785,64

Витратність строкових депозитів | 0,11 | 0,10 | 0,09 | -0,01 | -0,01 | -0,02

За даними табл.2.9 видно, що за період 2004 -2006 роки витратність депозитів знизилась на 2%. Так у 2004 році вона становила 11%, а у 2006 році витратність знизилась до 9%. Загалом