158918,2

332059,04

К спів (2005р.) = = 1,86

178363,73

323904,72

К спів (2006р.) = = 1,63

198428,32

У розрізі короткострокових та довгострокових кредитів збері-гається така сама тенденція. Якщо дебетовий оборот значно пе-ревищує кредитовий, то це свідчить про небезпечну політику банку з нарощування видачі позик в умовах несвоєчасного їх по-вернення. В даному випадку дебетовий оборот перевищує кредитовий оборот не на значну величину, то це ще не приводить банк до значних фінансових трудно-щів.

Розглянемо методику розра-хунку показників оборотності позик.

Таблиця 2.3 - Аналіз оборотності позик ВАТ Ощадбанк, тис. грн.

Показники |

2004р. | 2005р. |

2006р. | Відхилення

абсолютне | відносне, %

1. Середній залишок кредитних вкладень | 105431,7 | 177734,1 | 238963,5 | 72302,4 | 61229,4 | 68,6 | 34,5

2. Оборот з погашення кредитів (дохід від кредитних операцій)

У тому числі:

основна сума

проценти за кредит | 158918,2

124290,6

34627,6 |

178363,73

139922,53

38441,2 | 198428,32

156465,52

41962,8 | 173140,84

15631,93

3813,6 | 20064,59

16542,99

3520,8 | 12,2

12,6

11,0 | 11,3

11,8

9,2

3. Середня процентна ставка за кредитами, % | 28 | 23 | 26 | -2 | +3 | -8,2 | +13,1

4. Кількість оборотів за період (разів) | 1,5 | 1,01 | 0,83 | -0,49 | -0,18 | -34,5 | -16,3

5. Тривалість одного обороту, днів | 252,4 | 361,7 | 458,8 | +109,3 | +97,1 | +43,3 | +26,8

6. Одноденний кредитний оборот | 283,8 | 315,4 | 341,6 | +31,6 | +26,2 | +11,2 | +8,3

7. Додаткове звільнення (залучення) кредитних ресурсів |

40259,0 | |

Як видно з даних табл. 2.3, кількість оборотів позикових кош-тів у 2005р. порівняно з 2004р. зменшила-ся з 1,5 раза на рік до 1,01 раза,а в 2006р. кількість оборотів позикових кош-тів зменшила-ся на 0,18 раза, тобто тривалість одного обороту позик у 2005р. зросла на 109 днів, а в 2006р. – на 97 днів.

Це обумовлено, по-перше, середня процентна ставка за кредит в 2005 р. знизилась з 28 до 26 %. По-друге, протягом аналізованого періоду зросла тривалість одного обороту, що стало наслідком зростання середньої процентної ставки за кредит і зростання сум заборгованості за позиками. І зменшилась швидкість обороту тривалості, що не дозволяє вивільняти кредитні ресурси, які, у свою чергу, можуть бути залучені в інші активні операції банку та не приносять додатковий прибуток. Але зросли обороти з погашення кредитів в 2005р. на 173140,84 тис.грн. в порівнянні з 2004р.,в 2006р. – на 20064,59 тис.грн. порівняно з 2005р., що свідчить про зростання погашення кредитів, що є позитивно для банку.

Детальніше фактори, які впливають на тривалість одного обороту, і прогноз розглянемо далі.

Підвищення тривалості одного обороту на 109 днів в 2005р. порівняно з 2004р. і на 97 днів в 2006р. порівняно з 2005р. було обу-мовлене такими факторами:

а) збільшення середніх кредитних залишків на 177734,1 тис. грн у 2005р. і на 238963,5 тис. грн у 2006р., тобто це підвищило тривалість одного обороту на 166 днів в 2005р. і на 125 днів в 2006р.

365 * 177734,1 365 * 105431,7

?tn (2005 р.)= - = + 166,1

158918,2 158918,2

365 * 238963,5 365 * 177734,1

?tn (2006 р.)= - = + 125,3 дн.

178363,73 178363,73

б) покращення повернення позик і зростання обсягів виданих кредитів зменшило тривалість одного обороту на 46 днів в 2005р. і на 54 днів в 2006р.

365 * 177734,1 365 * 177734,1

?t0 (2005р.)= - = 362,2 – 407,8 = - 45,6дн.

139922,53 * (1 + 0,28) 124290,6 * (1 + 0,28)

365 * 238963,5 365 * 238963,5

?t0 (2006р.)= - = 453,2 – 506,8 = - 53,6дн.

156465,52 * (1 + 0,23) 139922,53 * (1 + 0,23)

Як свідчать наведені розрахунки, не всі фактори негативно впли-нули на тривалість одного обороту (позитивно вплинули підвищення повернення позик і зростання обсягів виданих кредитів). При цьому найбільше впли-нуло на зниження оборотності позик збільшення середніх кредит-них залишків (збільшення середніх кредитних залишків на 72302,4 тис. грн у 2005р. і на 61229,4 тис. грн у 2006р.), що може бути обумовлено, розширенням кредит-ної діяльності за недосконалого контролю за станом їх повернення. Зміна обсягів виданих кредитів залежить від попиту на кредитні ресурси, ефективності управління активами банку, від активності депозитної політики банку. Тобто даний показник частково не залежить від зусиль самого банку. Останній же фактор - серед-ня процентна ставка за кредит - в більшості випадків залежить від зовнішніх причин: політика НБУ, співвідношення попиту та пропонування кредиту на ринку позикових капіталів, конкурен-ція між банками, стабільність економічної ситуації. Внутрішні чинники (ризик позики, її забезпечення, розмір та термін погашення тощо) менше впливають на зміну середньої процентної ставки, але теж мають місце.

Кредитний портфель являє собою сукупність виданих позик, які класифікуються на основі різних критеріїв, пов'язаних з різними чинниками кредитного ризику або зі способами захисту від нього. Розглянувши динаміку кредитного портфелю по Івано-Франківській філії ВАТ „Банк Універсальний” за 2004-2006рр., можна побачити що рівень кредитного портфелю значно зріс. Станом на 01.02.2005р. розмір кредитного портфелю дорівнював – 8 ,46 тис. грн., а станом на 01.02.2006р. – 13 ,92 тис. грн., тобто приріст кредитного портфелю складає – 5 ,46 тис. грн., що складає – 70 %.

Розрахуємо класифікацію позик за ступенем ризику (табл. 2.4).

Таблиця 2.4-Розрахунок зважених класифікованих позик за ступенем ризику.

Групи кредитів | 2004 р. | 2005 р. | 2006 р. |