приріст прибутку досягнуто саме за рахунок ефективного управління активами і пасивами. Чистий прибуток за 2007-2006р.р. збільшився на 71483 тис.грн., що є позитивною тенденцією для Банку.
Детальний аналіз доходів здійснюється постатейно за кожною групою доходів.(табл.5.3)
Таблиця 5.3 Аналіз доходів Райффайзен Банку Аваль.
№ п/п | Статті доходів | 2006 р. | 2007 р. | Зміни
Сума | У % до підсумку | Сума | У % до підсумку | Сума | Темп зростання,%
1 | Процентні доходи, всього | 539994 | 73,6 | 843852 | 77,43 | 303858 | 156,27
1.1 | Кредити клієнтам | 525766 | 71,67 | 822339 | 75,45 | 296573 | 156,41
1.2 | Заборгованість кредитних установ | 7374 | 1,0 | 9642 | 0,88 | 2268 | 130,76
1.3 | Інвестиційні цінні папери | 6752 | 0,92 | 11678 | 1,07 | 4926 | 172,96
1.4 | Заборгованість НБУ | 102 | 0,01—— | -102—
1.5 | Інше—— | 193 | 0,02 | 193—
2 | Комісійні доходи | 157255 | 21,43 | 205721 | 18,87 | 48466 | 130,82
3 | Непроцентні доходи, всього | 36380 | 4,96 | 40295 | 3,7 | 3915 | 110,76
3.1 | Чисті прибутки/ збитки від опе-рацій з іноземною валютою
3.1.1 | Торгові операції | 27928 | 3,81 | 35254 | 3,23 | 7326 | 126,23
3.1.2 | Курсові різниці | 1967 | 0,27 | -1473 | -0,13 | -3440 | -74,88
3.2 | Чистий прибуток від операцій з тор-говими цінними паперами | 439 | 0,06 | 543 | 0,05 | 104 | 123,69
3.3 | Переоцінка фінан-сових інструмент-тів | 3632 | 0,5 | 125 | 0,01 | -3507 | 3,44
3.4 | Інші доходи | 2414 | 0,33 | 5846 | 0,54 | 3432 | 242,17
Разом | 733629 | 100 | 1089868 | 100 | 356239 | 148,56
Дані табл. 5.3 свідчать, що за аналізований період доходи Райффайзен Банку Аваль збільшилися на 356239 тис. грн., або на 148,56 %. Це відбулося завдяки зростанню процентних доходів на 303858 тис. грн, або на 156,27 %, та комісійних доходів на 48466 тис. грн., або на 130,82 %. Також на 3915 тис. грн. зросли непроцентні доходи, або на 110,76%.
Змінилась і структура доходів. Якщо процентні доходи у 2006 році становили 73,6 %, то у 2007 році їх частка збільшилась до 77,43 %, у тому числі від наданих клієнтам кредитів відповідно з 71,67% до 75,45 %. Питома вага комісійних доходів знизилась відповідно з 21,43 % до 18,87 %, а також питома вага непроцентних доходів відповідно з 4,96 % у 2006 році до 3,7 % у 2007 році.
Можна зробити висновок, що Райффайзен Банк Аваль активізував роботу щодо одержання процентних доходів через оптимізацію кредитного портфеля, але водночас він не приділяв належної уваги розвитку банківських послуг, які могли б приносити доходи.
Для визначення причин значного зростання загального обсягу витрат необхідно здійснити аналіз структури і динаміки витрат за статтями (табл. 5.4).
Таблиця 5.4 Аналіз витрат Райффайзен Банку Аваль.
№ п/п | Статті витрат | 2006 р. | 2007 р. | Зміни
Сума | У % до підсумку | Сума | У % до підсумку | Сума | Темп зростання,%
1 | Процентні вит-рати | 233306 | 42,91 | 393987 | 48,59 | 160681 | 168,87
1.1 | Заборгованість перед клієнтами | 181313 | 33,35 | 266197 | 32,83 | 84884 | 146,82
1.2 | Заборгованість перед кредитними установами | 43475 | 8,0 | 119779 | 14,77 | 76304 | 275,51
1.3 | Субординований кредит | 7555 | 1,39 | 7769 | 0,96 | 214 | 102,83
1.4 | Заборгованість перед НБУ | 963 | 0,17 | 242 | 0,03 | -721 | 25,13
2 | Комісійні витрати | 15063 | 2,77 | 18185 | 2,24 | 3122 | 120,73
3 | Непроцентні витрати | 295279 | 54,32 | 398606 | 49,16 | 103327 | 134,99
3.1 | Витрати на персонал | 148132 | 27,25 | 209032 | 25,78 | 60900 | 141,11
3.2 | Знос і амортизація | 29263 | 5,38 | 34626 | 4,27 | 5363 | 118,33
3.3 | Інші адміністра-тивні та опера-ційні витрати | 113604 | 20,9 | 136956 | 16,89 | 23352 | 120,55
3.4 | Зменшення корис-ності інших акти-вів та резерви | 4280 | 0,79 | 17992 | 2,22 | 13712 | 420,37
Разом | 543648 | 100 | 810778 | 100 | 267130 | 149,14
Результати аналізу, наведені в табл. 5.4, свідчать, що у 2007 році порівняно з 2006 р. загальна сума витрат Банку зросла на 267130 тис. грн. або на 149,14%, за рахунок збільшення процентних витрат — на 160681 тис. грн. або на 168,87 %, непроцентних на 103327 тис. грн. або на 134,99 %, і комісійних витрат — на 3122тис. грн. або на 120,73 %.
Отже, темпи зростання витрат (149,14%) не значно випереджають темпи зростання доходів Банку (148,56 %). Це свідчить про дотримання Банком режиму економії (149,14 %/148.56%), який дорівнює 1.
Аналіз фінансових результатів та фінансового стану Райффайзен Банку Аваль.
Основою для аналізу діяльності банку є балансовий звіт, в