Оцінка основних видів ризиків комерційного банку.

Кредитний ризик – це ризик понесення банком втрат в результаті невиконання договірних зобов’язань клієнтами та контрагентами. Банк здійснює управління та контроль кредитного ризику шляхом встановлення лімітів на суму ризику, який він готовий взяти на себе, стосовно окремих контрагентів і географічної та галузевої концентрації, а також шляхом контролю ризиків, пов’язаних з такими лімітами.

Банк запровадив процес перевірки якості кредитів для забезпечення завчасного виявлення можливих змін кредитоспроможності контрагентів, включаючи регулярний перегляд забезпечення. Ліміти стосовно контрагентів встановлюються шляхом застосування системи класифікації кредитного ризику, яка встановлює рейтинг ризику для кожного контрагента. Рейтинги ризику підлягають регулярному перегляду. Процес перевірки якості кредитів дозволяє банку оцінювати потенційний збиток в результаті ризиків, на які він наражається, та вживати відповідні дії для усунення недоліків.

Ризики за зобов’язаннями, пов’язаними з кредитуванням.

Банк надає своїм клієнтам гарантії, за якими має здійснювати платежі від імені відповідних клієнтів. Суми таких платежів стягуються з клієнтів на умовах гарантії. Зазначені гаранти наражають Банк на ризики, подібні до кредитних, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю.

У наведеній нижче таблиці зазначені показники кредитного ризику за статтями балансу, включаючи похідні фінансові інструменти. Максимальний ризик представлений загальною сумою, без урахування ефекту зниження ризику шляхом укладення Генеральних угод про взаємозалік та договорів застави після нарахування норми допустимих втрат за кредитом.

Показники кредитного ризику за статтями балансу. Таб.1 |

Примітки | Загальна максимальна сума, 2007р. | Загальна максимальна сума, 2006р. | Відхилення

Грошові кошти та еквіваленти по них (за винятком готівкових коштів) | 6 | 406200 | 541321 | -135121

Торгові цінні папери. | 11 | 38400 | - | +38400

Заборгованість кредитних установ | 7 | 45 136 | 7495 | +37641

Похідні фінансові активи | 8 | 23 | 14 | +9

Кредити клієнтам | 9 | 7 247727 | 4 437 | +3153290

Інвестиційні цінні папери | 11 | 199 343 | 72 267 | +127076

Інші активи | 16 | 33 326 | 23 036 | +10290

Фактичні та потенційні фінансові зобов’язання | 22 | 313 494 | 214 191 | +99303

Сукупний кредитний ризик | 8283 649 | 4   | +3330888

Дані таблиці2 показують,що сукупний кредитний ризик за 2007-2006р.р.збільшився на 3330888тис. грн.., що є негативним явищем для ринку.

У разі відображення фінансових інструментів за справедливою вартістю, суми, наведені вище, являють собою поточний кредитний ризик, але не максимальний ризик, що може виникнути у майбутньому в результаті змін у вартості.

У процесі аналізу кредитних ризиків оцінюються кількісні і якісні показники діяльності клієнта, які є основою його кредитоспроможності.

Валютний ризик – це ризик потенційних збитків внаслідок коливань обмінних курсів. Валютний ризик контролюється підрозділом управління ринкових та операційних ризиків банку шляхом щоденного моніторингу валютної позиції банку за всіма валютами та банківськими металами. Керівництво банку встановило ліміти (максимальні суми) щодо відкритих валютних позицій за всіма валютами та металами, а також загальний ліміт щодо відкритої позиції, встановленої ’’RZB’’.

У наведених нижче таблицях зазначені валюти, що наражають банк на значний ризик станом на 31 грудня 2007 року, з огляду на неторгові монетарні активи та зобов’язання і прогнозовані грошові потоки. Аналіз полягає у визначенні впливу можливих поміркованих змін в обмінних курсах іноземних валют до гривні, при незмінному значенні всіх інших перемінних звіту про прибутки та збитки банку( через наявність неторгових монетарних активів та зобов’язань, справедлива вартість яких є чутливою до змін обмінних курсів валют). Впив на капітал не відрізняється від впливу на звіт про прибутки та збитки. Наведене у таблиці від’ємне значення відображає потенційне чисте зменшення у звіті про прибутки та збитки , а позитивні значення відображають потенційне чисте збільшення.

Таблиця 3.

Валюта | Збільшення обмінного курсу, %, 2007р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2007 р. | Збільшення обмінного курсу, %, 2006 р. | Влив на прибуток до оподаткування 2006 р.

Долар США | +3,10% | 3 749 | +3,00% | 2 296

Євро | +10,10% | (18 ) | +3,00% | (2 )

Російський рубль | +7,60% | 170 | +7,90% | 452

Валюта | Зменшення обмінного курсу,% 2007р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2007 р. | Зменшення обмінного курсу,% 2006 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2006р.

Долар США | -2,90% | (3 ) | -2,80% | (2 )

Євро | -8,40% | 15 497 | -8,50% | 1 946

Російський рубль | -6,60% | (147) | -6,80% | (389)

Масштаб операцій і розмір можливого прийняття валютного ризику мають ґрунтуватися на загальні якості процесу управління ризиком і на стані валютного ринку своєї країни і країн банків-контрагентів.