Значну частку зобов’язань банку займають кошти клієнтів, тобто депозити, які протягом аналізованого періоду мають тенденцію до зростання, але водночас частка яких в загальній структурі пасивів знижується з 71,61% станом на 01.01.2006 року до 61,27% на 01.01.2008 року. Для підвищення ефективності пасивних операцій ВАТ Банк «Фінанси та кредит» доцільно буде звернути увагу на збільшення частки коштів клієнтів у структурі пасивів, при цьому постійно вдосконалюючи депозитну політику банку.

Якісно розроблена депозитна політика, що має максимально задовольняти різноманітні цільові потреби клієнтів шляхом розробки і впровадження модифікацій окремих депозитів, передбачає встановлення детально обміркованих параметрів депозитних продуктів. Це дасть змогу залучати більшу кількість клієнтів, завойовувати нові сегменти ринку й проводити успішну конкурентну боротьбу. У разу досягнення цієї мети можна зробити висновок про дотримання банком принципу гнучкої асортиментної політики.

Обов’язковою умовою проведення будь-яких банківських операцій, в тому числі депозитних, є принцип ліквідності. Гнучка депозитна політика, враховує терміни й умови залучення коштів, має ґрунтуватися на підтримці ліквідності. Зумовлено це тим, що розміри і структура пасивів банку визначають його можливості щодо проведення активних операцій як за ступенем ризику, так і за трміном укладенням коштів. У свою чергу, характер активних операцій, попит на них збоку клієнтів банку потребують формування активної ресурсної підтримки. При такому підході первинну роль відіграють структура й розміри ресурсів банку, в тому числі депозитних. Для цього банківській установі необхідно потійно вдосконалювати старі й впроваджувати нові форми і методи залучення різних категорій вкладників, а саме: вести науково-дослідну та аналітичну роботу, активно використовувати рекламу, маркетину, розширювати ділові контакти з клієнтами.

Щодо стійкості ресурсної бази, то вона потребує від банку більше уваги приділяти надійним ресурсним джерелам, до яких насамперед належать строкові депозити. Завдяки цим депозитам ВАТ Банк «Фінанси та кредит» може вільно маневрувати залученими ресурсами у межах визначеного терміну за умови адекватного резервування. Світовий досвід переконує, що найстійкішим ресурсом для банку є депозити фізичних осіб, по яких спостерігається значно менший рух коштів, на відміну від депозитів юридичних осіб.

На своєму балансі ВАТ Банк «Фінанси та кредит» має також інші зобов’язання, які належать до сталих пасивів банку і можуть бути використані у крайніх випадках на дуже короткі терміни. За своєю вартістю кредиторська заборгованість, яка відноситься до інших зобов’язань є безкоштовним ресурсом, тому збільшення тривалості її обороту – додаткове безкоштовне джерело фінансування банківської діяльності і її збільшення на балансі є позитивним явищем.

Отже, ВАТ Банк «Фінанси та кредит» повинен приділяти особливу увагу знаходженню резервів, які дадуть змогу підвищити ефективність його пасивних операцій на майбутнє, а саме збільшувати ресурсну базу банку за рахунок надійних ресурсних джерел, до яких насамперед належать строкові депозити, вдосконалювати депозитну політику, збільшувати частку власного капіталу банку зміцнюючи при цьому довіру клієнтів, а також залучати до роботи нових клієнтів, при цьому поліпшуючи роботу персоналу банку, який займається пасивними операціями.

Висновки

Аналіз пасивних операцій проводився на базі фактичних даних універсального банку, який надає повний спектр банківських послуг,  які дозволені банківською ліцензією на здійснення операцій, та працює  з суб’єктами усіх форм господарювання - ВАТ Банк «Фінанси та кредит».

Для аналізу пасивних операцій комерційного банку в даній курсовій роботі наведена методика, яка найбільшою мірою сприятиме його ефективності, а також підібрана система показників, які характеризують пасивні операції і визначають фактори та причини їх зміни.

Фінансовий стан банку характеризується розміром, структурою капіталу і зобов’язань та їх розміщення у його активах. В умовах ринкової економіки аналіз фінансового стану взагалі і пасивів банку, зокрема, є об’єктивною необхідністю ефективного управління формуванням та використанням його фінансових ресурсів.

Одним із напрямків аналізу діяльності банківської установи є вивчення рівня та динаміки основних фінансово-економічних показників, а також факторів, які зумовлюють їх зміну. При аналізі діяльності ВАТ Банк «Фінанси та кредит» проаналізовані такі фінансово-економічні показники: банківські ресурси, отримані доходи і витрати, витрати на 1 грн доходів, чистий прибуток, чистий прибуток на одного працівника та рентабельність власного капіталу. Аналіз цих показників проказав, що ВАТ Банк «Фінанси та кредит» протягом 2005-2007 років динамічно розвивався, оскільки спостерігається зростання обсягів банківських ресурсів, отриманих доходів, зниження витрат на 1 грн отриманих доходів, що в свою чергу призвело до зростання отриманого чистого прибутку. Протягом аналізованого періоду спостерігався ріст трудових ресурсів, що призвело до зростання показника продуктивності праці, тобто чистого прибутку на одного працівника.

Переважну долю в загальній сумі банківських ресурсів комерційного банку займають зобов’язання. Слід відзначити правильну політику банку стосовно залучення нових клієнтів, яка веде до зростання ресурсів банку, та належну роботу з формування стабільної частини ресурсів банку за рахунок залучення такого перспективного виду ресурсів, як депозити фізичних осіб. Банк зацікавлений у розширенні обсягів залучених депозитних коштів, що перебувають тимчасово у його розпорядженні. При цьому дуже важливо, щоб збільшення частки позикового капіталу, тобто зобов’язань, підтримувалося підвищенням рівня власних коштів, в протилежному випадку банк може втратити платоспроможність та стати банкрутом.

Щодо власного капіталу, акціонери банку збільшують його статутний капітал підтримуючи його рейтинг на ринку, а також в даному банку проводиться ефективна дивідендна політика.

Ресурсна база ВАТ Банк «Фінанси та кредит» збільшується, а разом з нею зростає ефективність її використання, тобто банк доцільно залучає депозити. Банк також ефективно використовує в господарському обороті