Суттєве збільшення власних джерел фінансування комерційного банку відбулося також за рахунок отриманого в досліджуваному періоді прибутку банку, що очікує затвердження, який на 01.01.2006 року склав 14710 тис грн., а на 01.01.2007 року зріс до 101687 тис грн., тобто на 86977 тис грн. або на 591,28%, а на кінець досліджуваного періоду становив 279554 тис грн.. Його частка в загальній сумі пасивів банку становить на 01.01.2006 року - 0,33%, на 01.01.2007 року – 1,39%, а на 01.01.2008 року зросла до 1,91%.

У цілому, підводячи підсумок роботи банку щодо залучення ресурсів, слід відзначити правильну політику банку стосовно залучення нових клієнтів, яка веде до зростання ресурсів банку, та належну роботу з формування стабільної частини ресурсів банку за рахунок залучення такого перспективного виду ресурсів, як депозити фізичних осіб. Банк зацікавлений у розширенні обсягів залучених депозитних коштів, що перебувають тимчасово у його розпорядженні. Для цього банку необхідно постійно вдосконалювати старі й упроваджувати нові форми і методи залучення різних категорій вкладників, а саме: вести науково-дослідну, аналітичну роботу, активно використовувати рекламу, маркетинг, розширювати ділові контакти з клієнтами. Щодо власного капіталу, акціонери банку збільшують його статутний капітал підтримуючи його рейтинг на ринку, а також в даному банку проводиться ефективна дивідендна політика.

2.3 Аналіз показників ефективності використання банківських зобов’язань

Вибір оптимального шляху формування ресурсної бази, який враховуватиме адекватну економічну ситуацію і сприятиме надійному розв’язанню дилеми «прибутковість-ліквід-ність», є одним з основних завдань комерційного банку. Для оцінювання ефективності та повноти використання банком своїх зобов’язань застосовуються такі показники: ступінь використання платних пасивів, ступінь використання сукупних зобов’язань, коефіцієнт ефективності використання зобов’язань та норматив загальної ліквідності. Розрахуємо дані показники за допомогою формул (1.14 - 1.17). Вихідні дані та значення цих показників приведені в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4

Показники ефективності використання банківських зобов’язань

Показник | Період

01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008

Дохідні активи, тис грн | 3382918 | 6098283 | 12606140

Зобов’язання, тис грн | 3933041 | 6642294 | 12849098

Платні пасиви, тис грн | 3780959 | 6516024 | 12775790

Валюта балансу, тис грн | 4421711 | 7340279 | 14634431

Кредитні вкладення, тис грн | 3100761 | 5786550 | 11129351

Ступінь використання платних пасивів, % | 89.47 | 93.59 | 98.67

Ступінь використання сукупних зобов’язань, % | 86.01 | 91.81 | 98.11

Коефіцієнт ефективності використання зобов’язань | 1.27 | 1.15 | 1.15

Норматив загальної ліквідності | 1.12 | 1.11 | 1.14

Ресурсна база ВАТ Банк «Фінанси та кредит» збільшується, а разом з нею зростає ефективність її використання. Ефективність використання платних пасивів станом на 01.01.2006 року становила 89,47%, а це дещо менше рекомендованого значення 90%. Але вже на 01.01.2007 року даний показник зріс до 93,59% і на 01.01.2008 року становив 98,67%. Це свідчить про те, що ефективність використання платних пасивів протягом аналізованого періоду зростає, тобто банк доцільно залучає депозити.

Для оптимальної діяльності комерційного банку необхідне ефективне використання не тільки платних ресурсів, а й усіх сукупних зобов’язань. ВАТ Банк «Фінанси та кредит» ефективно використовує в господарському обороті сукупні зобов’язання, так як розрахований показник використання сукупних зобов’язань має тенденцію до зростання і становить на 01.01.2006 року 86,01%, на 01.01.2007 року – 91,81%, а на 01.01.2008 року – 98,11%, а це вище рекомендованого значення 75 -80%.

На одну гривню кредитних вкладень ВАТ Банк «Фінанси та кредит» припадає на 01.01.2006 року 1,27 грн., на 01.01.2007 року 1,15 грн., а на 01.01.2008 року також 1,15 грн. зобов’язань банку. Так як даний показник протягом аналізованого періоду перевищує одиницю, то звідси слідує, що ВАТ Банк «Фінанси та кредит» протягом аналізованого періоду неефективно використовує зобов’язання, тому що проводить недостатньо ефективну кредитну політику.

Розраховане значення нормативу загальної ліквідності (на 01.01.2006 року - 1,12, на 01.01.2007 року – 1,11, а на 01.01.2008 року – 1,14) свідчить про досить високу ліквідність активів банку, а отже ефективну зміну обсягу депозитів, кредитів та інвестицій як головних джерел формування та напрямків використання коштів, а також про ефективне управління активами та (чи) пасивами з метою забезпечення виконання банком своїх зобов’язань у строк, в повній сумі та не на шкоду прибутковості.

Таким чином, ВАТ Банк «Фінанси та кредит» ефективно та в повному обсязі використовує свої зобов’язання, при цьому підтримуючи досить високий рівень ліквідності. В подальшому щоб здійснити повний аналіз пасивних операцій досліджуваної банківської установи необхідно провести аналіз її депозитної бази.

2.4 Аналіз депозитної бази комерційного банку

Одним із напрямків аналізу діяльності банківської установи є розрахунок та аналіз показників депозитної бази комерційного банку, а такох факторів, які зумовлюють їх зміну. Такими показниками, як зазначалося в розділі 1.2 є оборотність депозитних вкладень, тривалість одного обороту депозитних вкладень в днях, рівень осідання депозитних вкладень, коефіцієнт нестабільності депозитів та відносна витратність депозитів.

Значення та розрахунок цих показників за період 2005-2007 років за формулами (1.1 - 1.5) приведені в таблиці 2.5

Таблиця 2.5

Показники депозитної бази