Показник | Роки

2005 | 2006 | 2007

Оборот по надходженню вкладів (кредетовий оборот), тис грн | 10637180 | 12517893 | 20033913

Оборот по видачі вкладів (дебетовий оборот), тис грн | 9086556 | 10654865 | 16096251

Середні залишки вкладів, тис грн | 2391199 | 4098025 | 6998370

Залишки вкладів на початок року, тис грн | 1615887 | 3166511 | 5029539

Залишки вкладів на кінець року, тис грн | 3166511 | 5029539 | 8967201

Достроково вилучені депозити, тис грн | 820252 | 986325 | 1025426

Процентні витрати за депозитами, тис грн | 285965 | 482000 | 803401

Оборотність депозитних вкладень, оберти | 3.8 | 2.6 | 2.3

Тривалість одного обороту депозитних вкладень, дні | 96 | 140 | 159

Рівень осідання депозитних вкладень, грн./грн | 0.146 | 0.149 | 0.197

Коефіцієнт нестабільності депозитів | 0.077 | 0.079 | 0.051

Відносна витратність депозитів, грн | 0.120 | 0.118 | 0.115

Аналізуючи результати розрахунків, слід зазначити, що протягом 2005-2007 років спостерігається стабільне становище комерційного банку по всіх показниках. Як видно з даних наведених в таблиці 2.5, оборотність депозитних вкладень за аналізований період зменшується в 2005 році вона становить 3,8 обертів, в 2006 рік – 2,6 обертів, а в 2007 рік – 2,3 оберти. Середній термін зберігання вкладених коштів при цьому становить в 2005 році 96 днів, в 2006 році 140 дні, а в 2007 році 159 днів. Це є, безумовно, позитивною тенденцією і сприяє підвищенню ліквідності банку та вивільняє кредитні ресурси з обороту. Збільшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що збільшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. Збільшення тривалості депозитних вкладень дає змогу банкам вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяє підвищенню ліквідності банку.

Коефіцієнт осідання депозитних вкладень в 2006 році збільшився з 0,146 грн/грн. до 0,149 грн/грн, тобто на 0,003 грн/грн. Це означає, що приплив коштів на ці рахунки пожвавився, на кожну гривню коштів, що надійшли на ці рахунки осіло в 2005 році 14,6 коп, а в 2006 році – 14,9 коп. В 2007 році спостерігається подальше зростання даного показника, його значення зростає до 0,197, тобто на кожну гривню коштів, що надійшли на депозитні рахунки банку осіло 19,7 коп.

Аналогічні висновки можна зробити стосовно коефіцієнта, розрахованого виходячи із кількості достроково закритих угод – коефіцієнта нестабільності. У 5 році він становив 7,7 %, а у 2006 році — 7,9 %. Незначне відхилення між цими двома коефіцієнтами свідчить про те, що більшою мірою достроково вилучалися невеликі депозити. Це суттєво не вплинуло на погіршення стабільності ресурсної бази банку. А у 2007 році спостерігається зниження даного коефіцієнта до 5,1 %, що є позитивним явищем для банківської установи і свідчать про підвищення стабільності депозитів.

Завершальним етапом аналізу показників депозитів є визначення їх відносної вартості, тобто коефіцієнта витратності даного виду ресурсів. У 2005 році банк за кожну гривню залучених депозитів заплатив 12 коп, а в 2006 році –

11,8 коп, тобто за даний період зросла відсоткова ставка по депозитах. В 2007 році спостерігається протилежна тенденція, відносна витратність депозитів зменшилася до 0,115, тобто за кожну гривню залучених депозитів банк заплатив 11,5 коп.

Для того щоб визначити кількісну величину впливу окремих факторів на тривалість одного обороту депозитних вкладень, а також зґясувати як ще можна

підвищити тривалість одного обороту депозитних вкладень необхідно провести факторний аналіз. Використовуючи формули (1.18 - 1.21) проведемо розрахунок зміни тривалості одного обороту депозитних вкладень за рахунок середнього залишку депозитних вкладів, обсягу виданих вкладів та середньої процентної ставки за депозит. Вихідні дані для проведення аналізу наведені в таблиці 2.6.

Таблиця 2.6

Вихідні дані для проведення факторного аналізу

Показники | Роки

2005 | 2006 | 2007

Середні залишки вкладів, тис грн | 2391199 | 4098025 | 6998370

Оборот по видачі вкладів (дебетовий оборот), тис грн | 9086556 | 10654865 | 16096251

Основна сума виданих депозитів | 7901353,043 | 9185228,448 | 13640890,678

Відсотки за депозитами, тис грн | 1185202,957 | 1469636,552 | 2455360,322

Процентна ставка, % | 15 | 16 | 18

Кількість днів у році, дні | 365 | 365 | 365

Тривалість одного обороту депозитних вкладень, дні | 96,053 | 140,385 | 158,696

Зміна тривалості одного обороту депозитних вкладень у 2006 році порівняно з базисним періодом під впливом вказаних факторів буде визначатися як:

1) за рахунок зміни середнього залишку депозитних вкладів:

t(СЗВ)=(365* 4098025/ 10654865)-(365*2391199/10654865)= 58,470 днів

2) за рахунок зміни обсягу виданих вкладів:

t(ВД)=(365*2391199/9185228.448*(1+0,16))-(365*2391199/7901353.043* *(1+0,16)= -13.310 дні

3) за рахунок зміни середньої процентної ставки за депозит:

t(і)=365*2391199/7901353.043*(1+0.16)-(365*2391199/7901353.043*(1+ +0,15)= -0.828 дні

Загальне відхилення тривалості одного обороту депозитних вкладень у днях становить:

?t=58,470+(-13,310)+(-0,828)=44,332 дні

За цією ж методикою розрахуємо зміну тривалості одного обороту депозитних вкладень в наступних періодах. Результати розрахунків занесемо в таблицю 2.7.

Таблиця 2.7

Вплив факторів на тривалість одного обороту депозитних вкладень

Роки | Загальна зміна | За рахунок зміни

Середнього залишку депозитних вкладів | Обсягу виданих вкладів | Середньої процентної ставки за депозити

2006 | базисні | 44.332 | 58.47 | -13.31 | -0.828

2007 | базисні | 62.643 | 104.473 | -39.388 | -2.442

ланцюгові | 18.311 | 65.768 | -45.078 | -2.379

В 2006 році в порівнянні з 2005 роком в загальному тривалість одного обороту депозитних вкладень збільшилася на 44,332 дні, кількісний вплив факторів при цьому був наступним:

- в результаті збільшення середніх залишків депозитних вкладів на 1706826 тис грн тривалість одного обороту депозитних вкладень збільшилася на 58,47 днів;

- збільшення