- зростання процентної ставки за депозити на 1%, також негативно вплинуло на тривалість одного обороту депозитних вкладень, оскільки зменшило його значення на 0,828 днів.

Порівняно з базовим періодом у 2007 році тривалість одного обороту депозитних вкладень збільшилася на 62,643 дні за рахунок зміни таких показників:

- зростання середнього залишку депозитних вкладів з 2391199 тис грн. до 6998370 тис грн. призвело до збільшення тривалості одного обороту депозитних вкладень на 104,473 дні;

- в результаті збільшення обсягу виданих депозитів на 5739537.634 тис грн. аналізований показник зменшився на 39,388 дні;

- підвищення середньої процентної ставки на депозити на 3% призвело до зменшення тривалості одного обороту депозитних вкладень на 2,442 дні.

Провівши факторний аналіз тривалості одного обороту депозитних вкладень в 2007 році порівняно з попереднім виявлено, що найвагомішим був показник обсягу виданих вкладів, оскільки зростання цього показника на 4455662.230 тис грн. призвело до зменшення тривалості одного обороту депозитних вкладень на 45,078 днів. Також негативний вплив на тривалість одного обороту депозитних вкладень має підвищення середньої процентної ставки на депозити на 2%, оскільки при цьому аналізований показник зменшився на 2,379 днів. В загальному відбулося збільшення тривалості одного обороту депозитних вкладень на 18,311 днів. Таке збільшення було спричинене тенденцією до зростання середнього залишку депозитних вкладів на 2900345 тис грн. і призвів до зростання тривалості одного обороту депозитних вкладів на 65,768 днів.

За допомогою методу екстраполяції здійснимо прогноз відносної витратності депозитів на 2008 рік. Для побудови прогнозу показника на наступний рік застосуємо трендові криві, за допомогою яких представимо досліджуване явище як функцію, що залежить від фактору часу, в якому сконцентровано вплив усіх чинників. Прогноз показника відносної витратності за допомогою різних моделей тренду наведений в додатку Б. Обираємо таку модель, яка найповніше описує витратність, для чого використаємо метод найменших квадратів, що полягає у виборі тієї кривої тренду, у якої квадрат відхилень фактичного від вирівняного значення найменший, тобто степеневу модель, при якій квадрат відхилень дорівнює 0,9015.

Прогноз показника відносної витратності депозитів на 2008 рік зображено на рисунку 2.5.

Рисунок 2.5 –Прогноз показника відносної витратності депозитів

За допомогою статистичної функції тенденція визначаємо прогнозоване значення показника витратності на 2008 рік: У=0,1035*4^0,2508 воно дорівнюватиме 0,148, тобто прогнозується збільшення витрат на депозити.

Отже, загальний аналіз показників депозитної бази ВАТ «Фінанси та кредит» показав, що протягом 2005-2007 років спостерігається стабільне становище комерційного банку по всіх показниках. Основними факторами, які впливають на тривалість одного обороту депозитних вкладень аналізованої банківської установи є середні залишки депозитних вкладень, обсяг виданих депозитів і відсоткові ставки за депозитами. Проведений в даному розділі факторний аналіз свідчить про те, що найбільший вплив на тривалість одного обороту депозитних вкладень мають середні залишки депозитних вкладень.

3 Оцінка можливих резервів підвищення ефективності пасивних операцій ВАТ Банк «Фінанси та кредит»

3.1 Напрямки підвищення ефективності пасивних операцій комерційного банку

Сьогодні в банківській системі України є багато проблем, які потребують свого практичного вирішення. Вони зачіпають перед усім питання, які повязані з подальшим розвитком банківської системи України, вдосконаленням кредитної політики держави. Вирішення цих проблем залежить насамперед від вдосконалення банківського законодавства. З метою захисту власних економічних інтересів банків і вкладників, підвищення надійності захисту кредитів, які надаються клієнтам банку, використання ефективних засобів і методів стягнення боргу необхідно здійснювати такі заходи як: систематичне і всебічне вивчення кредитних ризиків, прийняття заходів по їх пониженню; вдосконалення механізму економічного і правового захисту виданих кредитів з використанням заставного права, поручительства, а також інших форм гарантій та його забезпечення; направлення клієнтам, біржам та іншим зацікавленим закладам банківських звітів; здійснення страхування депозитів як один з засобів забезпечення стійкості банків та підвищення довіри до них; в процесі формування банків слід передбачувати можливість їх банкрутства, тому важливо при цьому мінімізувати негативні наслідки, для чого слід передбачити більш чітку процедуру об'яви банків банкрутами.

У сучасних умовах господарювання аналіз джерел формування капіталу та зобов’язань банку є тим фактором, який здійснює безпосередній вплив на фінансовий стан банківської установи – його платоспроможність і ліквідність, величину доходу, рентабельність діяльності. Результати такого аналізу дозволяють підвищити ефективність управлінських рішень щодо забезпечення:

а) максимізації прибутку. Реалізація даної мети досягається при умові наявності у банківської установи необхідної суми фінансових ресурсів, сформованої при мінімальному рівні фінансових витрат; раціонального їх розміщення та ефективного використання;

б) фінансової рівноваги банку в процесі його розвитку, що сприяє тривалому безризиковому розвитку банку та поступовому розширенню обсягів його діяльності;

в) максимізації ринкової вартості банківської установи.

Ефективность пасивних операцій комерційного банку проявляється в його успішній фінансовій діяльності, яка включає в себе максимізацію прибутків і мінімізація видатків. Щоб максимізувати прибуток, необхідно збільшувати доходи та зменшувати витрати банку.

Основні напрямки зниження рівня витрат банку:

- залучення дешевих ресурсів. Такими є вклади до запитання;

- зниження витрат на утримання апарату управління;

- скорочення обсягів заробітної платні, але не шляхом її зниження, а шляхом скорочення кількості працюючих завдяки автоматизації банківської діяльності.

Для того щоб діяльність була ефективною банк повинен застосовувати такі заходи:

- збільшувати обсяг залучених депозитів;

- збільшувати частку власних коштів банку в загальній сумі його коштів;

- зменшувати співвідношення власних та залучених коштів.

Отже, управління фінансовими ресурсами комерційного банку це дуже складний процес, і чим ефективніше проводиться фінансовий менеджмент в комерційному банку тим