Найменування статей | Кількість, одиниць

на 01.01.2007 | на 01.01.2008 | на 01.01.2009

1 | 2 | 3 | 4

Кількість відкритих рахунків, в тому числі: | 826 | 1195 | 1051—

коррахунків банків | 12 | 174 | 19—

рахунки клієнтів, які утримуються з Держав-ного бюджету | 0 | 0 | 0—

рахунки юридичних осіб | 286 | 415 | 364—

рахунки фізичних осіб | 412 | 499 | 531—

за довгостроковими позичками | 36 | 49 | 42—

за короткостроковими позичками | 59 | 68 | 52—

інші | 21 | 39 | 43

Дані табл. .9 свідчать про те, що ІФФ АКБ «Форум» не відкриває рахунки клієнтам, які утримуються з державного бюджету. Головними для філії банку є поточні рахунки суб’єктів господарської діяльності, тобто фізичних та юридичних осіб, протягом аналізованого періоду їх кількість станом на 01.01.2008 року зростає, а на 01.01.2009 року знижується порівняно з попереднім періодом.

Отже, загальний аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів показав, що в ІФФ АКБ «Форум» протягом аналізованого періоду спостерігається збільшення кількості клієнтів. Зростання відбувається протягом усього розглянутого періоду, що означає постійне перевищення кількості клієнтів, що відкривають свої рахунки в ІФФ АКБ «Форум» над кількістю вибувших клієнтів. Дане зростання свідчить про збільшення обсягів розрахункових та касових операцій філії банку.

3.4 Аналіз структури та якості кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум»

Кредитний портфель являє собою сукупність виданих позик, які класифікуються на основі різних критеріїв, пов’язаних з різними чинниками кредитного ризику або зі способами захисту від нього.

Управління кредитним портфелем дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля та роботи з проблемними кредитами.

Проведемо аналіз кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум» згідно класифікації наведеної в розділі 2, тобто дослідження його структури в розрізі груп ризику, галузевої структури, суб’єктів кредитування та термінів використання.

Розглянемо структуру кредитного портфеля банку за групами ризику, яка склалася за останні три роки в ІФФ АКБ «Форум» (табл. .10). Для наочності наведемо на рисунку 3.8 структуру виданих кредитів за групами ризику.

Рисунок 3.8 – Структура кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум» за групами ризику

З таблиці 3.11 видно, що від 01.01.2007 року до 01.01.2009 року структура кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум» дещо погіршилася.

За аналізований період частка стандартних кредитів в кредитному портфелі ІФФ АКБ «Форум» зменшилася з 44886,76 тис. грн. або 57,8 % станом на 01.01.2007 року до значення 75117,47 тис. грн. або 51,9 % на 01.01.2009 року. В групі кредитів під контролем відбулися протележні зміни, їх питома вага в загальній структурі кредитного портфеля філії станом на 01.01.2008 року зросла на 1,3 процентні пункти або на 5944,52 тис. грн. порівняно з 01.01.2007 року, а на 01.01.2009 року зросла на 0,9 % порівняно з 01.01.2008 року та на 2,2 % порівняно з 01.01.2007 року і складає 37341,63 тис. грн. або 25,8 % сукупних кредитів філії банку.

Так, станом на 01.01.2008 року питома ризикованих та високоризикованих кредитів, тобто субстандартних, сумнівних та безнадійних кредитів разом збільшилась на 1,2 процентного пункту (з 18,6 % на 01.01.2007 року до 19,8 % на 01.01.2008 року) та станом на 01.01.2009 року складає 22,3 %. При цьому частка сумнівних кредитів на 01.01.2008 року зменшилася в структурі кредитного портфеля порівняно з попереднім періодом на 0,7 % і складає 4,1 %, а станом на 01.01.2009 року їх частка різко зросла до значення 5,6 %, тобто на 0,8 % порівняно з 01.01.2007 року та на 1,5 % з 01.01.2008 року.

Питома вага субстандартних кредитів в загальній вартості кредитів ІФФ АКБ «Форум» протягом аналізованого періоду має тенденцію до зростання: з 11,3 % на 01.01.2007 року до 12,5 % на 01.01.2008 року та до 13,2 % на 01.01.2009 року.

Збільшення загальної суми та питомої ваги субстандартних та сумнівних кредитів банківської установи свідчить про незмогу її боржників погасити відсотки чи навіть цілу суму кредиту.

Частка безнадійних кредитів зросла на 01.01.2008 року на 1177,82 тис. грн. або на 0,7 % порівняно з попереднім періодом і становить в загальній структурі кредитного портфеля 3,2 %. На 01.01.2009 року спостерігається подальше зростання частки безнадійних кредитів у кредитному портфелі ІФФ АКБ «Форум» до 3,5 %.

Аналіз структури кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум» за групами ризику свідчить про те, що в філії банку проводиться пасивна кредитна політика.

Аналіз галузевої структури кредитів дає змогу визначити галузеву диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою звітною датою. Для цього розраховується питома вага вкладених в окремі галузі позик у цілому за короткостроковими та довгостроковими позиками, а також у динаміці. Галузева диверсифікація кредитних вкладень повинна сприяти розвитку пріоритетних галузей народного господарства.

Структурний аналіз проводиться для визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті, що підвищує ступінь кредитного ризику. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні труднощі в управлінні позиковими операціями та може стати причиною банкрутства банку, тому зарубіжні комерційні банки визначають для себе межі вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто застосовують метод лімітування. Ці межі враховують у своїй діяльності кредитний комітет та керівники вищого рівня.

Розглянемо структуру кредитного портфеля банку за галузевою ознакою, яка склалася в ІФФ АКБ «Форум» за 2006-2008 роки (табл. .12).

Як видно з даних таблиці .12, ІФФ АКБ «Форум» визначається нераціональною структурою кредитних вкладень,