На основі даних наведених в таблиці 3.13 проведемо аналіз кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум» за терміном використання. Графічно дана структура наведена на рисунку 3.11.

Рисунок 3.11 - Структура кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум» за терміном використання

Як видно з даних таблиці 3.14 довгострокові кредити займають більшу частину кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум». Їх питома вага в загальній сумі виданих кредитів станом на 01.01. 2007 року становила 76,7 %, що складало 59564,3 тис. грн., а на 01.01.2008 року зросла до 83,2 % і складала 81101,5 тис. грн. це пов’язано з тим, що філія банку в основному кредитує фізичних осіб на термін більше одного року.

Проте за рахунок більш привабливих умов короткострокового кредитування юридичних осіб відмічено тенденцію до зниження частки довгострокових кредитів. Станом на 01.01.2009 року питома вага довгострокових кредитів зменшилася до 79,8 % при зростанні обсягу наданих довгострокових позик на 34340,9 тис. грн. порівняно з попереднім періодом до 115442,5 тис. грн. Зокрема, на 01.01.2009 року відбулося зростання величини довгострокових позик фізичних осіб на 40169,3 тис. грн. порівняно з попереднім періодом, а для юридичних осіб зменшення на суму 5828,3 тис. грн. порівняно з попереднім періодом.

Щодо питомої ваги виданих короткострокових кредитів, то їх частка станом на 01.01.2008 року знизилася порівняно з 01.01.2007 року з 23,3 % до 16,8 % зі зниженням при цьому суми наданих короткострокових кредитів філією на 1718,2 тис. грн. за рахунок зменшення обсягів кредитування фізичних осіб. В наступному році відмічено зростання сум виданих короткострокових кредитів на 12916,2 тис. грн. порівняно з 01.01.2008 року, а також зростання їх частки в кредитному портфелі ІФФ АКБ «Форум» до 20,2 % виданих кредитів.

У структурі короткострокових кредитів протягом аналізованого періоду більша частка кредитів припадає на кредитування фізичних осіб. Так як короткострокові позики видаються під нижчі відсотки, ніж довгострокові, то попит на них вищий серед фізичних осіб. Станом на 01.01.2008 року їх частка становить 13,3 %, що на 5,2 % більше попереднього періоду, а на 01.01.2009 року питома вага кредитування фізичних осіб різко знизилася до 6,4 %.

В свою чергу значно меншу частину в короткострокових кредитах займає кредитування юридичних осіб. На 01.01.2007 року сума виданих короткострокових кредитів юридичними особам становить 1630,8 тис. грн. або 2,1 % сукупно виданих кредитів ІФФ АКБ «Форум». Протягом аналізованого періоду спостерігається подальше зростання їх величини до 19988,5 тис. грн. та питомої ваги 13,8 % на 01.01.2009 року.

Така структура кредитного портфеля з огляду на строк використання цілком закономірна. Більш обережна політика філії банку стосовно довгострокових кредитів, тобто їх зменшення на 01.01.2009 року, як найбільш ризикованих цілком виправдана.

Аналіз структури кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум» за групами ризику показав, що в філії банку проводиться пасивна кредитна політика.

Незважаючи на відносне поліпшення галузевої структури кредитного портфеля філії банку протягом 2006-2008 років, все ж слід з метою зниження ризику продовжувати політику подальшого збільшення кредитних вкладень у промисловість, будівництво, сільське господарство, споживчі позики і зменшувати кредитування інших, не основних галузей народного господарства, де розташована головна зона кредитного ризику банку, а також розробити обґрунтовані ліміти кредитування різних галузей народного господарства.

В основному позичальниками коштів ІФФ АКБ «Форум» протягом аналізованого періоду є фізичні особи – величина кредитів наданих яким, постійно зростає.

Аналіз кредитного портфеля ІФФ АКБ «Форум» за терміном використання показав, що більшу його частину займають довгострокові кредити. Проте за рахунок більш привабливих умов короткострокового кредитування юридичних осіб відмічено тенденцію до зниження частки довгострокових кредитів. Станом на 01.01.2009 року питома вага довгострокових кредитів зменшилася до 79,8 % при зростанні обсягу наданих довгострокових позик на 34340,9 тис. грн. порівняно з попереднім періодом до 115442,5 тис. грн.

На даний час ІФФ АКБ «Форум» працює над покращенням якості кредитного портфеля за рахунок розширення кола потенційних клієнтів, які кредитуються з однієї сторони, та налагодженням контролю за їх фінансовим станом, з іншої.

3.5 Факторний аналіз кредитних операцій

Наступний етап аналізу кредитних операцій — визначення факторів та причин, що впливають на зміну тривалості одного обороту кредитних вкладень.

На тривалість одного обороту кредитних вкладень впливають такі чинники:

- зміна обсягу наданих кредитів;

- зміна середнього залишку кредитних вкладень;

- зміна середньої процентної ставки за кредит (ціна кредиту).

Для того щоб визначити кількісну величину впливу окремих факторів на тривалість одного обороту кредитних вкладень, а також зґясувати як ще можна

підвищити тривалість одного обороту кредитних вкладень необхідно провести факторний аналіз. Використовуючи формули (1.18 - 1.21) проведемо розрахунок зміни тривалості одного обороту кредитних вкладень в ІФФ АКБ «Форум» за рахунок середнього залишку кредитних вкладів, обсягу наданих кредитів та середньої процентної ставки за кредитами. Вихідні дані для проведення аналізу наведені в таблиці 3.143.

Таблиця 3.14 - Вихідні дані для проведення факторного аналізу

Показники | Роки

2006 | 2007 | 2008

1 | 2 | 3 | 4

Середні залишки кредитних вкладень, тис. грн. | 70763,485 | 87568,303 | 121106,425

Оборот з погашення кредитів (дохід від кредитних операцій), тис. грн. У тому числі: | 99254,455 | 126425,928 | 128643,360

- основна сума наданих кредитів, тис. грн.. | 83407,105 | 104484,238 | 100502,625

- відсотки за кредитами, тис