Управління фінансовими ризиками комерційного банку

Якщо фірма чи підприємець мають намір розпочати діяльність на ринку, то для цього їм потрібні матеріальні та фінансові засоби. Але оскільки навіть найдосконаліший бізнес – план це лише прогнозування майбутнього стану підприємства і тому має досить імовірнісний характер, то завжди існує ризик втратити вкладені кошти за несприятливих умов, передбачити ступінь впливу яких під час планування було неможливо.

У науковій літературі поняття ’’ризик ” формують по різному.

З точки зору Кириченка, Кірєйцева, Головача, ризик це є імовірна чи можлива втрата коштів, але на нашу думку,вони дають неточне і неповне визначення понятттю ”ризик ”. Пропонуємо власне розуміння цього поняття.

Ризик –це можлива небезпека втрат, що випливає зі специфіки тих або інших явищ природи і видів діяльності льдського суспільства, і, яка обов'язково потребує управління з метою їх мінімізації.

Оскільки в банківській діяльності здійснюється велика кількість різноманітних операцій, то і ризики також будуть різні, тому необхідно враховувати особливості кожного виду банківського фінансового ризику з тим, щоб прийняти виважене управлінське рішення щодо його пом’якшення чи мінімізації.

Класифікація банківських ризиків з точки зору економіста Заруби:

Систематичний ризик – це ризик падіння курсу цінних паперів на фондовому ринку. Він не пов'язаний з конкретним цінним папером.Виражає собою загальний ризик на всі вкладення в цінні папери, ризик того, що інвестор не зможе їх в цілому вивільнити, повернути без певних втрат.

Несистематичний ризик – це узагальнююче поняття, що об’єднує всі види ризиків, пов’язаних з конкретним цінним папером.

Несистематичний ризик є диверсифікованим, вибірковим, коли інвестор має можливість здійснювати вибір того цінного паперу (по змісту, по умовах випуску, по емітенту),що забезпечує прийняті умови систематичного ризику. Ступінь цього ризику виражається в понятті ’’ інвестиційна якість’’ певного виду цінного паперу.

Селективний ризик – це ризик невірного вибору невного конкретного паперу для інвестування в порівнянні з іншими видами акцій, облігацій тощо при формуванні портфеля. Цей ризик пов’язаний з невірною оцінкою інвертиційної якості цінних папепрів.

Часовий ризик – ризик емісії, придбання чи продажу комерційним банком акцій в неслушний час, що неминуче зумовлює втрати в доходах.

5.Ризик законодавчих змін – це такий ризик, який пов’язаний з можливістю зміни законодавства, що регулює випуск цінних паперів і викликає суттєві витрати і втрати для емітента і інвестора. Емісія цінних паперів ризикує виявитись недійсною, може несприятливо змінитись правовий статус посередників по операціях з цінними паперам тощо.

6.Ризик ліквідності – ризик ,пов’язаний з можливістю втрат від реалізації цінних паперів банку внаслідок зміни оцінки їх якості. Ризик ліквідності є одним з найбільш розповсюджених на українському фондовому ринку.

7.Інфляційний ризик полягає в тому, що при високій інфляції, яка характерна на нинішньому етапі для України, доходи, одержані комерційними банками від продажу емітованих цінних паперів, знецінюються( з точки зору реальної купівельної спроможності) швидше, ніж зростають номінальні доходи. В цих умовах інвестор несе реальні збитки.

8.Процентний ризик виражає втрати, які можуть понести комерційні банки внаслідок зміни процентних ставок на ринку. Процентний ризик несе комерційний банк, що вклав свої кошти в середньо- і довгострокові цінні папери з фіксованим процентом при поточному підвищенні середньо ринкового процента в порівнянні з фіксованим рівнем.

9.Відзивний ризик – це ризик для інвестора у випадку, коли емітент відзиває відзивні облігації в зв’язку з первищенням рівня процентних виплат по них над поточним ринковим процентом.

10.Ризик країни інвестування полягає в ризику вкладень банківських коштів в цінні папери підприємств чи структур, що знаходяться під юрисдикцією країни з нестійким соціальним і економічним станом, з недружнім її відношенням до країни, резидентом якої є інвестор. Ризик країни інвестування включає політичний, соціальний, економічний та інші ризики.

11.Валютний ризик – це ризик валютних втрат, пов’язаних з і зміною курсу однієї з іноземних валют відносно іншої, у тому числі й національної, під час здійснення зовнішньоекономічних операцій, розрахунків, кревних операцій, операцій купівлі-продажу валют та інших валютних операцій. За умови нестабільності національної грошової одиниці такий ризик досить високий, і тому його вивчення та управління ним – важливий момент регулювання ризиків взагалі.

12.Капітальний ризик – ризик суттєвого погіршення якості портфеля цінних паперів комерційного банку, що зумовлює необхідність масштабних списань втрат і, як наслідок,веде до значних збитків. Це може негативно вплинути на капітал банку, викликаючи необхідність його поповнення шляхом випуску нових цінних паперів.

13.Кредитний ризик –ризик понесення комерційним банком збитку в результаті невиконання договірних зобов’язань клієнтами або контрагентами. Кредитний ризик тісно пов'язаний з такими ризиками як ризик ліквідності, процентний та валютний . Кредитний ризик виникає не тільки стосовно кредитів, а й інших балансових і позабалансових статей, таких як банківська гарантія, ікцепт, вкладення в цінні папери.

14.Операційний ризик – це ризик втрат, що виникає у зв'язку з неполадками в роботі комп'ютерних систем по обробці інформації, пов'язаної з цінними паперами, низькою якістю роботи технічного персоналу, порушеннями в технології операцій з цінними паперами, комп'ютерним шахрайством тощо.

З метою здійснення банківського нагляду НБУ виділив дев’ять категорій ризику. Ці категорії не підміняють одна одну, будь-який продукт чи послуга може наражати банк на кілька ризиків.Однак для зручності аналізу НБУ виявляє й оцінює ці ризики окремо. Відповідно до того, чи є залежність між ризиками і доходами, ризики поділяють на фінансові, які піддаються кількісній оцінці і нефінансові, які не підлягають ій.(Заруцька Банк. Справа, ст.96-97).

1.2 Управління фінансовими ризиками є одним з найважливіших функціональних завдань