Правильне і систематичне управлінні ліквідністю дає можли-вість дотримуватись достатнього рівня ліквідності та необхідності відповідальності за своїми зобов'язаннями перед клієнтурою, уника-ти санкцій за недотримання коефіцієнтів ліквідності. Для банку ду-же важливо раціонально розмістити свої активи. Необхідно, з враху-ванням залучених ресурсів, оптимально розподілити активи у довго-, середньо- і короткострокові операції, забезпечуючи при цьому но-рмативи платоспроможності.

Управління ліквідністю Райффайзен Банку Аваль направлене на досягнення достатнього рівня ліквідних активів та підтримку диверсифікованої ресурсної бази, а також на дотримання банківського законодавства та нормативно-правових актів щодо управління ризиком ліквідності. Комітет з управління активами і зобов’язаннями затверджує загальну суму кредитів у рамках планування річного бюджету Банку за погодженням та затвердженням з боку “ RZB”.

Для забезпечення ефективності управління ліквідністю Банк управляє як активами, так і пасивами.

Управління резервами.

Резерви визнаються, коли внаслідок певних подій у минулому Банк має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання, для врегулювання якого, з великим ступенем вірогідності, буде необхідним відтік ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, і суму зобов’язання можна достовірно оцінити.

Динаміка змін у резервах на покриття збитків від зменшення корисності та інших резервах була такою:

Таблиця 15. Резерви під зменшення корисності та інші резерви |

Цінні папери, наявні для продажу | Інші активи | Судові позови, гарантії та зобов'язання | Всього

На 31 грудня 2005 р. | 3 508 | І 752 | 920 | 5 580

Нараховано | 1 980 | 1 449 | 851 | 4 280

Списання | (18) | (393)— | (411)

Відновлення— | 27— | 27

Курсові різниці— | 1 | 98 | 99

На 31 грудня 2006 р. | 5 470 | 2236 | 1869 | 9 575

Нараховано— | 973 | 17019 | 17 992

Списання— | (71)— | (71)

Відновлення— | 79— | 79

Курсові різниці— | 380 | 375 | 755

31 грудня 2007 р. | 5 470 | 3 597 | 19263 | 28 330

Суми резервів під зменшення корисності активів вираховуються з балансової вартості відповідних активів. Резерви за позовами, гарантіями та зобов'язаннями визнаються як зобов'язання.

Управління активами і пасивами Райффайзен Банку Аваль.

За сучасних умов розвитку банківської діяльності головне завдання полягає в пошуку реальних шляхів мінімізації ризиків та отримання достатніх прибутків для збереження коштів вкладників та підтримання життєдіяльності банку. Успішне вирішення цієї складної проблем потребує використання багатьох методів, прийомів, способів, систем та розробки нових підходів до управління активами і пасивами банку.

Банківській діяльності притаманний ризик, яким управляють за допомогою постійного процесу виявлення, оцінки та контролю ризиків, з урахуванням лімітів ризику та інших засобів контролю. Процес управління ризиками є вирішальним для постійної прибутковості Банку, а кожний співробітник Банку несе відповідальність за вплив ризиків, пов'язаних з його службовими обов'язками.

Банк наражається на фінансові ризики, а саме кредитний ризик, ризик ліквідності, процентний ризик та валютний ризик.

Управління ліквідністю направлене на досягнення достатнього рівня ліквідних активів та підтримку диверсифікованої ресурсної бази, а також на дотримання банківського законодавства та нормативно-правових актів щодо управ-ління ризиком ліквідності. Комітет з управління активами та зобов'язаннями затверджує загальну суму кредитів у рамках планування річного бюджету Банку за погодженням та затвердженням з боку “RZB”.

Банк оцінює ліквідність та управляє нею переважно на автономній основі, спираючись на певні коефіцієнти ліквід-ності, встановлені НБУ. Станом за 31 грудня зазначені нормативи були такими:

Таблиця 19. Нормативи ліквідністю Райффайзен Банку Аваль |

2007 р., % | 2006 р.,

%

Н4 “Норматив миттєвої ліквідності” (кошти, що підлягають отриманню чи реалізації протягом одного дня/зобов'язання, що підлягають оплаті за вимогою) (мінімальний рівень, який вимагається НБУ - 20%) | 34,24 | 50,09

Н5 “Норматив поточної ліквідності” (активи, що підлягають отриманню чи реалізації протягом 30 днів/ зобов'язання, що погашаються протягом 30 днів) (мінімальний рівень, який вимагається НБУ - 40%) | 47,72 | 50,44

Н6 “Норматив довгострокової ліквідності” (активи, що підлягають отриманню протягом більше ніж 1 року/сума капіталу та зобов'язань, що підлягає погашенню протягом 1 року) (мінімальний рівень, який вимагається НБУ - 20%) | 25,47 | 38,41

Аналіз фінансових активів та пасивів за строками погашення

У наведеній нижче таблиці представлено аналіз фінансових активів та зобов’язань, за строками їх очікуваного відшкодування або погашення. Інформація про договірні недисконтовані зобов’язання Банку стосовно погашення наведена у Примітці 25 “ Управління ризиками”.

Таблиця 20. Аналіз фінансових активів та пасивів за строками погашення |

2007р. | 2006р.

Фінансові активи | До одного року | Понад один рік | Всього | До одного року | Понад один рік | Всього

Грошові кошти та їх еквіваленти | 778637 | Ї | 778637 | 795783 | Ї | 795783

Торгові цінні папери | 38400 | Ї | 38400 | Ї | Ї | Ї

Заборгованість кредитних установ | 45136 | Ї | 45136 | 7495 | Ї | 7495

Похідні фінансові активи | 23 | Ї | 23 | 14 | Ї | 14

Кредити клієнтам | 1692079 | 5555648 | 7247727 | 1674774 | 2419663 | 4094437

Інвестиційні цінні папери:

- за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку | 47779 | 150510 | 198289 | 40084 | 34148 | 74232

- наявні для продажу | 262 | Ї | 262 | 262 | Ї | 262

- утримувані до погашення | 792 | Ї | 792 | Ї | 773 | 773

Інші активи | 14180 | Ї | 14180 | 15462