наявність помилок, виправлень та помарок перевіряє контролер, після того як документ був заповнений бухгалтером, а потім підписується касиром в підтвердження закінчення операції.
Для оформлення видачі авансів касирам і зведення операційного дня відділом використовуються наступні документи :
книга обліку прийнятих та виданих грошей (цінностей), ф. № 155 для отримання національної та іноземної валюти та відомість на видачу гривень і валютних авансів робітникам обмінних пунктів ;
касові прихідні та видаткові ордери ;
довідка касира видаткової каси про суму під звіт ;
довідка касира прихідної каси про суму прийнятих грошей та кількості грошових документів, які надійшли в касу, та по яким були видані квитанції про прийняття готівки;
зведена довідка про касові обороти;
звітна довідка про касові обороти за день та залишків цінностей - для валютної каси.
1.6. Відділ зовнішньоекономічної діяльності.
Валютний відділ є структурним підрозділом Дирекції “Райффайзен Банку Аваль” .
Банк як юридична особа згідно з Ліцензією НБУ № 10 від 11.10.2006р. має право здійснювати операції з валютними цінностями .
Послуги неторгового характеру в іноземній валюті :
- відкриття та ведення поточних рахунків ( резидентів та нерезидентів ) ;
- відкриття та ведення депозитних рахунків по обслуговуванню депозитних вкладів ;
- оплата (купівля) платіжних документів ( дорожніх та іменних чеків в іноземній валюті ) ;
- продаж дорожніх чеків в іноземній валюті (Thomas Cook , Visa , American Express ) ;
- інкасо готівкової валюти , дорожніх та іменних чеків в іноземній валюті ;
- виплата переказів , що надійшли з-за кордону на користь фізичних осіб ;
- переказ грошових коштів в країни далекого зарубіжжя ;
- купівля та продаж іноземної валюти ;
- видача готівкових коштів по платіжних картках міжнародних фінансових систем Eurocard/MasterCard , Visa , Diners Club ;
- емісія карток системи Eurocard/MasterCard ;
- обслуговування підприємств , що приймають до оплати картки міжнародних фінансових систем Eurocard/MasterCard , Visa , American Express , GCB , Diners Club ;
- приймання на інкасо та виплата відшкодування по зношених банкнотах ;
- організація роботи пунктів обміну валют з використанням поширеного переліку операцій неторгового характеру . А саме :
купівля та продаж іноземної валюти ;
продаж дорожніх чеків міжнародних фінансових компаній ;
виплата готівки по дорожніх чеках міжнародних фінансових компаній ;
виплата готівки по пластикових картках міжнародних платіжних систем .
Для юридичних осіб :
- відкриття валютних рахунків ;
- обслуговування переказів ;
- ведення валютних рахунків клієнтів : зарахування валютних надходжень на рахунок резидентів і нерезидентів ( включаючи транзитні ) та списання сум перерахувань , що передбачено чинним законодавством ;
неторгові операції : операції з перерахуванням валютних цінностей , не пов’язаних із здійсненням розрахунків за експортом та імпортом товарів та послуг ; купівля та продаж готівкової іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті ; видача грошових акредитивів; організація роботи та порядок проведення операцій в обмінних пунктах ; інкасо готівкової іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті .
1.7. Господарський відділ.
Господарський відділ займається будівництвом, придбанням, підтримкою і продажем банківських будинків, споруд та обладнання. Спільно з відділом ЕОМ здійснює розробку та впровадження ЕОМ, оснащення банківських установ електронно-обчислювальною і оргтехнікою, веде архів.
В Богородчанському відділенні ІФ ОД ВАТ “Райффайзен Банк Аваль” господарського відділу як такого немає.
1.8. Бухгалтерія.
Бухгалтерія веде облік здійснюваних банком операцій на підставі пер-винної документації і відображає ці операції по рахунках банківського балансу.
Обов’язки бухгалтера:
Здійснює організацію бухгалтерського обліку фінансово-господарсь-кої діяльності банку, контролює за економічним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів, збереження власності акціонерів.
Організує облік грошових коштів, які поступають, основних засобів, своєчасне відображення на рахунках бухгалтерського обліку операцій, пов'язаних з їх переміщенням; облік і обсяг виконання кошторису витрат, виконання робіт і послуг, результатів господарсько-фінансової діяльності товариства, а також фі-нансових, розрахункових та кредитних операцій, законність, своєчасність і пра-вильність їх оформлення, розрахунки з працівниками банку.
Забезпечує раціональну організацію обліку та звітності в товаристві
Проводить роботу по забезпеченню додержання штатної, фінансової і касової дисципліни кошторисів витрат, додержання законності при списанні з бухгалтерських балансів недостач, дебіторської заборгованості та інших витрат, збереження бухгалтерських документів, оформлення і здача їх в архів.
Приймає участь в роботі по удосконаленню і розширенню сфери діяльності внутрішньо— господарського розрахунку, у розробці раціональної планової та звітної документації обліку, в організації впровадження засобів механізації в обліково-обчислювальних роботах.
Забезпечує своєчасне складання бухгалтерської звітності на основі первинних документів і бухгалтерських записів та представлення їх за прийнятим порядком у відповідні органи.
Надає методичну допомогу працівникам підрозділів товариства з питань бухгалтерко контролю, звітності і економічного аналізу.
2. Фінансовий менеджмент Райффайзен Банку Аваль.
Планування банківської діяльності являє собою процес визначення цілей на майбутнє та розробку шляхів їх досягнення. Планування слугує основою для розвитку внутрішньої системи банку з урахуванням впливу зовнішніх чинників і є однією з функцій банківського менеджменту.
Планування — це багатоступенева й розгалужена діяльність, яка охоплює всі аспекти організаційного та фінансового управління банком у контексті впливу зовнішнього середовища.
В організаційній структурі Райффайзен Банку Аваль виокремлюється центральний плановий підрозділ (управління) та планові відділи за напрямками діяльності — планування маркетингу, кредитних операцій, довірчих операцій тощо. Такий підхід дозволяє залучити до розробки планів висококваліфікованих фахівців, консультантів, експертів, адже від рівня підготовки кадрів значною мірою залежить якість плану. Нереальний та непрофесійно складений план може заподіяти більше шкоди, ніж користі, тому важливо залучити до планування професіоналів.
Принциповою є вимога відокремленого та незалежного функціонування планового управління. Необхідно, щоб планові