Кредитний ризик

Кредитний ризик - це ризик понесення Банком збитку в результаті невиконання договірних зобов'язань клієнтами або контрагентами. Банк здійснює управління та контроль кредитного ризику шляхом встановлення лімітів на суму ризику, який він готовий взяти на себе, стосовно окремих контрагентів і географічної та галузевої концентрації, а також шляхом контролю ризиків, пов'язаних з такими лімітами.

Банк запровадив процес перевірки якості кредитів для забезпечення завчасного виявлення можливих змін кредитоспроможності контрагентів, включаючи регулярний перегляд забезпечення. Ліміти стосовно контрагентів встановлюються шляхом застосування системи класифікації кредитного ризику, яка встановлює рейтинг ризику для кожного контрагенту. Рейтинги ризику підлягають регулярному перегляду. Процес перевірки якості кредитів дозволяє Банку оцінювати потенційний збиток в результаті ризиків, на які він наражається, та вживати відповідні дії для усунення недоліків.

Ризики за зобов'язаннями, пов'язаними з кредитуванням

Банк надає своїм клієнтам гарантії, за якими Банк має здійснювати платежі від імені відповідних клієнтів. Суми таких платежів стягуються з клієнтів на умовах гарантії. Зазначені гаранти наражають Банк на ризики, подібні до кредит-них ризиків, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю.

У наведеній нижче таблиці зазначені максимальні показники кредитного ризику за статтями балансу, включаю-чи похідні фінансові інструменти. Максимальний ризик представлений загальною сумою, без урахування ефекту зниження ризику шляхом укладення Генеральних угод про взаємозалік та договорів застави та після нарахування норми допустимих втрат за кредитом.

Таблиця 17. Показники кредитного ризику за статтями балансу. |

Примітки | Загальна максимальна сума 2007 р. | Загальна максимальна сума 2006 р. | Відхилення

Грошові кошти та їх еквіваленти (за винятком готівкових коштів) | 6 | 406 200 | 541 321 | - 135121

Торгові цінні папери | 11 | 38 400— | +38400

Заборгованість кредитних установ | 7 | 45 136 | 7495 | +37641

Похідні фінансові активи | 8 | 23 | 14 | +9

Кредити клієнтам | 9 | 7 247727 | 4 094 437 | +3153290

Інвестиційні цінні папери | 11 | 199 343 | 72 267 | +127076

Інші активи | 16 | 33 326 | 23 036 | +10290

Фактичні та потенційні фінансові зобов'язання | 22 | 313 494 | 214 191 | +99303

Сукупний кредитний ризик | 8283 649 | 4 952 761 | +3330888

Дані таблиці 17 “Показники кредитного ризику за статтями балансу” пока-зують, що сукупний кредитний ризик за 2007-2006р.р.збільшився на 3330888 тис. грн., що є негативним для Банку.

У разі відображення фінансових інструментів за справедливою вартістю, суми, наведені вище, являють собою по-точний кредитний ризик, але не максимальний ризик, що може виникнути у майбутньому в результаті змін у вартості.

Більш детальна інформація стосовно максимального кредитного ризику за кожною категорією фінансових інстру-ментів наведена у відповідних Примітках. Ефект зниження ризику в результаті отримання застави та застосування інших технік підвищення якості кредитів наведений у Примітці 9.

Валютний ризик.

Валютний ризик - це ризик потенційних збитків внаслідок коливань обмінних курсів. Валютний ризик контролюється підрозділом управління ринкових та операційних ризиків Банку шляхом щоденного моніторингу валютної позиції Банку за всіма валютами та банківськими металами. Керівництво Банку встановило ліміти (максимальні суми) щодо відкритих валютних позицій за всіма валютами та металами, а також загальний ліміт щодо відкритої позиції, встановленої “RZB”.

У наведених нижче таблицях зазначені валюти, що наражають Банк на значний ризик станом на 31 грудня 2007 р., з огляду на неторгові монетарні активи та зобов'язання та прогнозовані грошові потоки. Аналіз полягає у визначенні впливу можливих поміркованих змін в обмінних курсах іноземних валют до гривні, при незмінному значенні всіх ін-ших перемінних звіту про прибутки та збитки Банку (через наявність неторгових монетарних активів та зобов'язань, справедлива вартість яких є чутливою до змін обмінних курсів валют). Вплив на капітал не відрізняється від впливу на звіт про прибутки та збитки. Наведене у таблиці від'ємне значення відображає потенційне чисте зменшення у звіті про прибутки та збитки чи капіталі, а позитивні значення відображають потенційне чисте збільшення.

Таблиця 18

Валюта | Збільшення обмінного курсу, % 2007 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2007 р. | Збільшення обмінного курсу, % 2006 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2006 р.

Долар США | +3,10% | 3 749 | +3,00% | 2 296

Євро | + 10,10% | (18 633) | + 10,30% | (2 358)

Російський рубль | +7,60% | 170 | +7,90% | 452

Валюта | Зменшення

обмінного курсу, % 2007 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2007 р, | Зменшення обмінного курсу, % 2006 р. | Вплив на прибуток до оподаткування 2006 р.

Долар США | -2,90% | (3 507) | -2,80% | (2 143)

Євро | -8,40% | 15 497 | -8,50% | 1 946

Російський рубль | -6,60% | (147) | -6,80% | (389)

Ризик ліквідності.

Ризик ліквідності - це ризик того, що Банк не зможе виконати свої зобов'язання за виплатами при настання строку їх погашення у звичайних або непередбачених умовах. Ризик ліквідності включає в неможливість управляти незапланованим скороченням або змінами в джерелах фінансування. Ризик ліквідності також виникає внаслідок нездатності розпізнати або врахувати зміни кон'юнктури ринку, які впливають на здатність швидко ліквідувати ак-тиви з мінімальною