Комерційний банк контролює здачу виручки торгових підприємств і надходження наявних засобів від підприємств сфери обслуговування населення. В банку ведеться спеціальний журнал, в якому зареєстровані всі підприємства, що мають постійну виручку. Комерційний банк складає місячні і щоденні звіти про касові оборот. Відповідальність за правильністю обліку касових оборотів по відповідних показниках несе головний бухгалтер установи банку.

Нетрадиційною банківською операцією є факторинг –це короткострокова торгово-комісійна операція, що поєднується з кредитуванням оборотного капіталу клієнта, пов'язана з переуступкою клієнтом-постачальником неоплачених платіжних вимог за поставлені товари, виконані роботи надані послуги. По цій схемі банк купує короткострокову дебіторську заборгованість, забезпечуючи гарантію збуту клієнтам із стійким фінансовим положенням. Факторинг включає інкасування дебіторської заборгованості клієнта кредитування і гарантію від кредитних і валютних ризиків. Факторингова послуга оформляється шляхом оформлення договору між банком і клієнтом. В обов'язку банку входить не тільки стягнення боргу, але і функції по його обслуговуванню: аналіз кредитоспроможності боржників, інкасація, облікові операції і інші. Клієнт, який продає банку дебіторську заборгованість, одержує від банку аванс у розмірі 80-90% суми боргу, а суму, що залишилася, банк утримує як компенсацію ризику погашення боргу. Після погашення боргу банк повертає утриману суму клієнту. За надання факторингових послуг банк одержує платню, яка включає комісійні за послуги з обслуговування боргу (1-2% від загальної суми придбаних рахунків) і позиковий відсоток, нарахований на суму авансу, що виплатив.

Фінансовий лізинг - фінансування шляхом передачі в довгострокову оренду (лізинг) основних засобів з правом (або без права) викупу. За лізинговою угодою Банк фінансує закупівлю товарів, вказаних орендарем. Орендарями звичайно є підприємства, фінансовий стан яких не дозволяє придбати товари по терміновому кредиту. У разі лізингу банк проводить звичайний кредитний аналіз здатності потенційного орендаря платити внески за оренду. Лізинг оформляється відповідним договором. Терміни і розміри платежів встановлюються на договірній основі. лізінгодатель зобов'язаний надати майно у відповідному призначенню стані. Після підписання акту приймання лізингодатель звільняється від відповідальності перед лізингополучателем, оскільки останній затвердив об'єкт лізингу. Лізінгополучатель повинен використовувати майно відповідно до його призначення і з договором, підтримувати в робочому стані, а також своєчасно вносити лізингові платежі. Після закінчення терміну дії лізингової угоди лізингополучатель може повернути майно, продовжити дію угоди, укласти новий договір на інших умовах або придбати майно у власність.

Консультаційні послуги - це послуги, пов'язані з наданням клієнтам консультацій.

Банк консультує своїх клієнтів з таких питань:

економічний (фінансовий) аналіз і бухгалтерський облік;

аналіз платоспроможності господарських партнерів клієнта;

організація емісії і вторинного обороту цінних паперів;

вибір напрямів інвестування і ін.

Платня за консультацію враховується у складі платні за основний вид операцій, який супроводиться консультацією.

Банківський кредит - це позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на засадах строковості, повернення, платності, забезпеченості та цільового використання. Кредитні взаємостосунки виникають між банком і позичальниками, які регламентуються в кредитних договорах (див.Додаток 10).

Порядок надання кредиту:

1. Подача в банк заяви, в якій указується: сума кредиту; цільове призначення; термін користування; характеристика об'єкту кредитування .

2. Подача в банк техніко-економічного обгрунтовування проекту (на який планується отримати позику) і розрахунок графіка його окупності.

3.Копії операцій в тому випадку, якщо позика видається на оплату продукції, товарів і послуг.

4.Для отримання довгострокового кредиту на об'єкти виробничого призначення надаються: проект будівництва; кошторис; контракт з будівельною організацією; графіки виконання робіт; висновки санітарно-епідеміологічної комісії.

5. Позичальник, який одержує кредит на витрати виробництва, які не покриваються його власними доходами протягом календарного року, надає в банк прогнозні розрахунки потреби в кредиті в цілому на рік і з розбиттям по кварталах.

6. Представлення позичальникам бухгалтерських і статистичних звітів на останню дату, включаючи звіти про фінансові результати, висновки незалежних аудиторів або аудиторських фірм.

Порядок, форма і конкретні терміни погашення кредиту передбачаються в кредитному договорі. Укрсиббанк як забезпечення кредиту розглядає наступні види забезпечення:

майнові права на грошові кошти, розміщені на депозитних рахівницях в Укрсиббанк;

офісні приміщення в центральних районах міста;

торгові приміщення, кафе, ресторани в центральних районах міста;

товари на складі (застава, або тверда застава);

транспортні засоби (застава);

іпотека майнового комплексу підприємства і інші.

При виборі виду забезпечення банк віддає перевагу самому ліквідному забезпеченню і у разі його реалізації не впливає негативно на імідж банку. Форма і метод забезпечення кредиту повинні бути злагоджені з позичальником до видачі кредиту і повинні бути включені в кредитний договір.

Інвестиції банку - це внесення банками власних коштів або майна до статутного фундації юридичної особини в обмін на корпоративні права (акції, пайові свідоцтва), емітовані такою юридичною персоною. Банк має право здійснювати прямі інвестиції (за рахунок власних коштів і від власного імені) лише на підставі письмового дозволу Національного банку, що надається згідно з правилами установленими відповідними нормативно-правовими актами Національного банку. Основні цілі банківських інвестицій:

отримання доходу;

забезпечення безпеки банківських засобів і їх приріст на основі зростання курсової вартості цінних паперів;

·регулювання і забезпечення ліквідності банку.

Укрсиббанк здійснює банківський переказ -це розрахункова банківська операція, яка здійснюється за допомогою платіжного доручення, відісланого одного банку іншому. Види розрахунків переказами :

1.по дорученню клієнтів (платіж у формі відкритого рахунку) полягає в тому, що експортер веде рахунок заборгованості імпортера і навпаки, при цьому складається спеціальний договір;

2.по дорученню зарубіжних банків (платіж банківськими переказами): поштові перекази (поштові платіжні доручення) - пересилаються