1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8

Стандартні | 111 402 721 | 36.5 | 56 95240.78 | 55107480 | 2 | 1102149.61 | 4.73

Під контролем | 164 114 709 | 53.8 | 36 43593.13 | 127 371 116 | 5 | 6 368 555.8 | 27.3

Субстандартні | 11 063 782 | 3.63 | 5 687542.80 | 5 376 239 | 20 | 1 075 247.8 | 4.61

Сумнівні | 3 723 662 | 1.22 | 2 880352.90 | 843 309 | 50 | 421 654.76 | 1.81

Безнадійні | 14 356 361 | 4.70 | 0 | 14 356 361 | 100 | 14 356 361. | 61.5

Усього | 304 661 235 | 100 | 101 606729.6 | 203 054 505 | 23 323 969 | 100

Отже, можемо константувати той факт, що майже 37% кредитів кредитного портфеля Банку складають кредити, які відносятся до групи “стандартні”, 54 % кредитного портфеля складають кредити “під контролем”, питома вага “субстандартних” кредитів знизилася до 3,6%, “сумнівні” кредити – 1,2 % від загального обсягу кредитів, “безнадійні” кредити складають 4,7% кредитного портфеля. Загальний обсяг кредитного портфеля складає більше 304,5 млн. грн.

З сформованим резервом ситуація майже протилежна, 61,55% резерву сформовано під “безнадійну” заборгованість, 4,61 % - це резерв під “субстандартну” заборгованість, 4,73 % та 27,3 % сформованого резерву складають резерви, які сформовані під “стандартну” заборгованість та заборгованість “під контролем” відповідно, резерв, який сформовано під “сумнівну” заборгованість складає 1,8% від загального обсягу резерву. Загальний обсяг резерву сформованого для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями Банку станом на 01.01.2007 р. становить в гривєвому єквіваленті більше 23,32 млн. грн. Можна також констатувати той факт, що незважаючи на те, що обсяг кредитного портфелю протягом року зріс більше ніж в два рази, якісно кредитний портфель не погіршився, і у відсотковому виразі за групами ризику майже повністю дорівнює структурі кредитного портфелю та резерву попереднього року.

Обсяг сформованого резерву, що в гривнєвому еквіваленті дорівнює 23 323 969.32 грн. повністю компенсує ризик можливих втрат за кредитними операціями Банку.

Таблиця 3.8.-Аналіз кредитного портфеля АКІБ «УкрСиббанку» за категорією позичальника

Види кредитів | 2005 | 2006 | 2007 | Відхилення

тис. грн. | % | тис. грн. | % | тис. грн. | % | тис. грн. | %

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9

Кредити, надані юридичним особам | 626984,8 | 52 | 639238 | 49 | 690162,8 | 46 | 50925 | 108

Кредити, надані фізичним особам | 578755,2 | 48 | 665329 | 51 | 810191 | 54 | 144862 | 122

Всього | 1205740 | 100 | 1304567 | 100 | 1500354 | 100 |

195787 |

115

Аналіз кредитного портфеля за категорією позичальника свідчить про те, що АКІБ «УкрСиббанк» віддає перевагу кредитуванню фізичних осіб: частка наданих кредитів у 2005 р. становила – 18%, у 2006 р. – 5%1, у 2007 р. – 54% Частка кредитів, наданих юридичним особам, у 2005р. становила – 52%, у 2006 р. -49%.і у 2007 р. – 46%

Отже аналізуючи дані бачимо що Кредити надані юридичним особам постійно знижується а фізичним навпаки зростає оскільки знижується ризик виникнення фінансових проблем та неповернення великих сум кредитів. Тобто ймовірність простроченої заборгованості по кредитних операціях фізичних та юридичних осіб приблизно однакова, проте суми кредитів значно різняться своєю величиною. Тому банк обрав політику на кредитування сегменту клієнтів фізичних осіб.

Структуру кредитного портфеля можна класифікувати і за іншими класифікаційними ознаками (за строками кредитування, за методами надання позик, способами їх погашення, за видом забезпечення, видами валют та ін.)

Після аналізу структури та динаміки кредитного портфеля необхідно проаналізувати його якість. Якісний аналіз дає змогу проаналізувати кредитний портфель у площині «дохідність - ризиковість» та розробити заходи, спрямовані на досягнення бажаної дохідності кредитних операцій за умови прийнятного для банку рівня ризику.

Якість кредитного портфеля можна проаналізувати на основі показників ризику кредитного портфеля та показників дохідності кредитних операцій

Отже тепер розглянемо порядок класифiкацiї кредитного портфелю банку

та проведення оцiнки фiнансового стану позичальникiв з метою формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями в Банку

3.3. Формування схеми розрахунку резерву.

Як було сказано в першій главі, з метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників банків Національним банком України встановлюється порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними

операціями банків.

Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків є спеціальним резервом, необхідність формування якого обумовлена кредитними ризиками, що притаманні банківській діяльності.Створення резерву під кредитні ризики - це визнання витрат для відображення реального результату діяльності банку з урахуванням погіршення якості його активів або підвищення ризиковості кредитних операцій.

Отже ми бачимо, що процес формування резерву - з одного боку необхідний природній процес для створення страхового фонду для відшкодування можливих збитків за кредитними операціями, з другого – створюючи об’єм резерву банк тим самим консервує грошові кошти, які можна було розмістити у вигляді кредитів і отримувати від цього доход у вигляді відсотків.

Розглянемо кредитний портфель по декількох типових позичальниках, та сформований резерв за цими позичальниками.

3.4. Оцінка результатів застосування схеми розрахунку резерву

При формуванні резерву “Банки” повинні пам’ятати, що в