3.0

3.0

3.0

Нормативне значення Н2 не може бути нижчим 8%. В досліджувальних періодах видно, що норматив перевищує норму в декілька разів, що свідчить, про міцну фінансову стійкість банку і спроможний виконати більшість економічних нормативів.

Н3 – норматив адекватності капіталу визначається за формулою:

3.0

де Ко – капітал;

ЗА – загальні активи.

Нормативне значення Н3 має бути не менше ніж 4%.

3.0

3.0

3.0

В основному показники відповідають нормативному значенню і на 01.01.2007 р. зросли на 0,48% порівняно з минулим 01.01.2006 р. і становлять відповідно (4,6%) і (4,12%).

Показники, що характеризують активність комерційного банку на фінансовому ринку є мультиплікатор капіталу (М), який обчислюється як відношення суми загальних активів до капіталу банку. Мультиплікатор капіталу характеризує обсяг активів, утворених внаслідок функціонування кожної гривні капіталу банку. Мультиплікатор визначається за формулою:

3.0

де А – активи загальні;

К – капітал.

3.0

3.0

3.0

Проведені розрахунки показують, що мультиплікатор капіталу у 2005 році становив 24, а у 2006 році на той же період відповідно збільшився на 0,24 (24,24).

Це означає, що в кінці періоду на кожну гривню капіталу припадає 24,24 грн. активів, що на 0,24 грн. більше, ніж на почутку періоду: 24,24-24=0,24

Порівняно з минулим роком, показник зменшився на 24,24-21,7=2,54 грн. На 1 гривню капіталу активів припадає на 2,54 грн. менше, ніж у попередньому. Слід раціональніше використовувати свої активи. Оскільки активність банку на фінансовому ринку дещо знизилась.

Рентабельність власного капіталу визначається як відношення чистого прибутку до власного капіталу.

3.0

3.0

3.0

Нормативне значення рентабельності власного капіталу має бути не менше 100%. Порівнявши періоди, ми бачимо, що на 01.01.2007р. рентабельність власного капіталу більша 100%. Це свідчить, що власний капітал розприділяється раціональніше, ніж на 01.01.2006р. і 01.01.2005р.

Таблиця 2.3.

Аналіз фондів та резервів, що входять до власного капіталу

Рядок | Показник | 1.01.2005 | 1.01.2006 | 1.01.2007

1 | Сукупний капітал | 2563747,73 | 3471293,41 | 3835552,57

2 | Чистий прибуток | 1566401,91 | 2494802,40 | 2923507,57

3 | Відрахування у резерви | 172903,07 | 210519,38 | 355463,96

3.1 | У відсотках | 6,7 | 6,06 | 9,1

4 | Результат переоцінки | 996285,82 | 976491,01 | 962

4.1. | У відсотках | 0,4 | 0,3 | 0,25

Підсумовуючи сказане, можна узагальнити результати аналізу спеціальних фондів та резервів прокоментувавши так: частка загальних резервів у сукупному власному капіталі досить-таки значна.

2.3 Аналіз власного капіталу банку

За звітний період обсяг регулятивного капіталу банку збільшився на 1 642 635 тис. грн. (45,86%) і склав 5 224 159 тис. грн.

Основний капітал збільшився на 657 822 тис. грн., за рахунок:

ь Реєстрації статутного фонду на 631 250 тис. грн.;

ь Збільшення резервного фонду на 25 310 тис. грн.

ь Додатковий капітал збільшився на 1 425 713 тис. грн., за рахунок:

ь Отримання прибутку звітного року в обсязі 1 534 162 тис. грн.

ь (збільшення його обсягу за 2007 рік на 1 027 954 тис. грн.);

ь Зростання прибутку минулих років на 480 863 тис. грн.;

ь Збільшення обсягу резервів під стандартну заборгованість на 134 031 тис. грн.;

ь Збільшення обсягу нарахованих доходів, що призвело до зменшення додаткового капіталу на 174 655 тис. грн.;

ь Зменшення обсягу субординованого капіталу на 27 712 тис. грн. (за рахунок амортизації субординованого боргу);

ь Зменшення результатів переоцінки основних засобів в результаті їх продажу на 14 769 тис. грн.

ь Обсяг відрахувань збільшився на 440 899 тис. грн. в основному за рахунок здійснення вкладень у дочірні банки та компанії.

Зростання ризикових активів за методикою НБУ за рік склало 17 000 899 тис. грн. і їхній загальний обсяг на кінець року був на рівні 47 028 064 тис. грн. Таке зростання обумовлено збільшенням обсягів кредитування банків, юридичних та фізичних осіб.

Норматив платоспроможності станом на кінець дня 31.12.2007 року був на рівні 11,11% (при нормі не нижче 10%), у порівнянні з 31.12.2006р. його рівень зменшився на 0,82%.

Середньозважене значення показника достатності капіталу (Н3) банку протягом 2007р. знаходилося на рівні 6,05%, що задовольняє нормативним

вимогам НБУ (не менш ніж 4%).

Протягом року існуючий обсяг капіталу дозволяв банку виконувати всі нормативні вимоги НБУ щодо ризиків і достатності капіталу. Вищенаведене зростання активів супроводжувалося одночасним хеджуванням ризиків - зростання страхових фондів за рік склало 730 572 тис. грн.

Проведення і нарощування активних операцій банку здійснюється в рамках підтримки нормативного рівня показника платоспроможності; проведення роботи з контролю і керування ризиковими активами, встановлення лімітів по нарощуванню ризикових активів для регіональних підрозділів банку.

Таблиця 2.4

Структура капіталу ПриватБанку за методикою Національного банку

(з урахуванням коригуючих проводок)

(тис. грн.)

Статті |

На кінець

дня

31.12.2007 |

На кінець

дня

31.12.2006

Основний капітал (1 рівня) | 3 042 898 | 2 385 

5000 - Зареєстрований статутний капітал | 2 713 250 | 2 082 

5020 - Загальні резерви | 2 072 | 1 

5021 - Резервні фонди | 331 593 | 306 

4300 - Нематеріальні активи | (12 ) | (11 195)

4309 - Знос нематеріальних активів | 9 443 | 6 

4310 - Капітальні інвестиції за нематеріальними активами | (485) | (410)

Недосформований резерв | - | (376)

Додатковий капітал (2 рівня) | 2 741 221 | 1 315 

5030П - Прибуток минулих років | 518 758 | 37 

5100 - Результати переоцінки основних засобів, на які отримано дозвіл на

включення до капіталу | 287 873 | 302 

1591 - Резерви під стандартну заборгованість інших банків | 744 | 5 

1593 - Резерви під стандартну заборгованість за коррахунками банків | 12 872 | 7 

2401 - Резерви під стандартну заборгованість за кредитами | 161 391 | 38 

3690 - Резерви під стандартну заборгованість