Під кредитним ризиком звичайно розуміють ризик невиконання позичальником початкових умов кредитної угоди, тобто неповернення (повністю або частково) основної суми боргу і процентів по ньому у встановленні договором строки. [66, c.83]

До визначення кредитного ризику можна підійти з різних сторін. По-перше, його можна визначити як ймовірність отримання банком збитків від невиконання позичальником конкретної кредитної угоди.

По-друге, кредитним ризиком можна назвати максимальну суму збитків та недоотриманих доходів , які виникають в результаті неповернення позичальником повністю або частково основної суми боргу та /або відсотків. Крім того, в теорії кредитного ризику науковці виділяють такі його види:

- кредитний ризик за конкретною угодою – імовірність отримання банком збитків від невиконання позичальником конкретної угоди;

- кредитний ризик за всім портфелем – це середньозважена величина ризиків за всіма угодами кредитного портфелю, де вагами виступають питомі ваги сум угод у загальній сумі кредитного портфеля.

Відомо, що успіх діяльності комерційного банку залежить від того, наскільки ефективно він використовує наявні кошти, вкладаючи їх у різні активи. Найбільш розповсюдженим шляхом викорис-тання банківських ресурсів є падання кредитів. Кредитна діяльність банку є одним з основних критеріїв, що відрізняє його від небанківських установ. У світовій практиці саме з кредиту-ванням пов'язана значна частина прибутку банку. Одночасно не-повернення кредитів, особливо великих, може привести банк до банкрутства, а через його становище в економіці — до цілого ря-ду банкрутств пов'язаних з ним підприємств, банків і приватних осіб. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчать про те, що основною причиною банкрутств стала низька якість активів (звичайно кредитів). Тому керування кредитним ризиком є не-обхідною частиною стратегії і тактики виживання і розвитку будь-якого комерційного банку. Ризик кредитування позичаль-ників залежить від виду наданого кредиту.

Кредити розрізняють:

- за термінами надання: коротко-, середньо- і довгостро-кові;

- за видами забезпечення: забезпечені і незабезпечені, котрі, у свою чергу, можуть бути персональними чи банківськими;

-

-

-

-

-

Кредитний ризик може бути викликаний:

- по-перше, нездатністю боржника створити адекватний майбутній грошовий потік у зв'язку з непередбаченими неспри-ятливими змінами в діловому, економічному і політичному оточенні, у якому оперує позичальник;

- по-друге, непевністю в майбутній вартості і якості
(ліквідності і можливості продажу на ринку) застави під кредит;

- по-третє, падінням ділової репутації позичальника.

У банківській діяльності варто розрізняти такі рівні кре-дитного ризику:

-

-

Ступінь кредитного ризику залежить від таких факторів, як:

- ступінь концентрації кредитної діяльності банку в якій-небудь сфері (галузі), чуттєвій до змін в економіці, тобто яка має еластичний попит на свою продукцію, що виражається ступенем концентрації клієнтів банку у визначених галузях чи гео-графічних зонах, особливо схильних до кон'юнктурних змін;

- питома вага кредитів та інших банківських контрактів, що припадають на клієнтів, які мають певні специфічні труднощі;

- концентрація діяльності банку в маловивчених, нових, нетрадиційних сферах;

- внесення частих чи істотних змін в політику банку по паданню кредитів, формуванню портфеля цінних паперів;

- питома вага нових і недавно залучених клієнтів;

- введення в практику занадто великої кількості нових по-слуг протягом короткого періоду (тоді банк частіше зазнає, за те-орією маркетингу, негативного чи нульового потенційного попи-ту);

- прийняття як застави цінностей, що важко реалізуються па ринку чи схильних до швидкого знецінювання.

У процесі керування кредитним ризиком комерційного банку можна виділити кілька загальних характерних етапів:
- розробка цілей і завдань кредитної політики банку;

- створення адміністративної структури керування кре-дитним ризиком і системи прийняття адміністративних рішень;

- вивчення фінансового стану позичальника;

- вивчення кредитної історії позичальника, його ділових зв'язків,:

- розробка і підписання кредитної угоди. [46, c.73]

Більшість комерційних банків України до недавнього часу при оцінці кредитного ризику враховували лише одне з можливих його джерел – фінансові можливості позичальника (об‘єктивний ризик пов’язаний з позичальником ) . Практика показала , що дуже багато позичальників не повертають кредити не тому , що не мають можливості, а тому , що не бажають цього робити. В цьому випадку банк вимушений подавати до суду і може зіткнутися з проблемою недосконалості укладення кредитної угоди . Це стосується всіх угод укладених під час кредитування. Це показує , що при оцінці кредитного ризику конче необхідно враховувати юридичний ризик .

Особливу увагу в умовах кризи в нашій країні слід також приділяти впливу на кредитний ризик ризику виникнення форс-мажорних обставин. Також при кредитуванні слід враховувати, що в чистому вигляді ризики не зустрічаються , вони накопичуються та корелюють між собою, утворюючи системний ризик.

поняття „кредитний ризик". Більшість авторів пов'язують кредитний ризик з можливими збитками по кредитній операції:

- „Кредитний ризик - ризик невиконання зобов'язань од¬нією стороною за договором і виникнення, у зв'язку з цим, в іншої сторони фінансових збитків";

- „Кредитний ризик являє собою ризик утрат, пов'язаних з погіршенням стану дебітора, контрагента по угоді, емітента цінних паперів";

- „Кредитний ризик або ризик непогашення