З наведених вище висловлювань можемо сказати, що кредитний ризик - це імовірність банком часткової або повної втрати суми кредиту та процентів за користування кредитом або отримання доходу на вкладений капітал внаслідок впливу чинників зовнішнього та внутрішнього походження.

Кредитний ризик є історично першим серед фінансових і за своїм обсягом дуже масштабний. Так, за результатами експертних оцінок (проаналізовано 100 банків, на частку яких припадає 90 % загальних активів банківської системи України), структура потенційних втрат має такий вигляд: 50% - кредитні ризики; 20% - ризики ліквідності; 5% - валютні ризики; 25% - інші ризики .

У науковій літературі характеристиці факторів, що викликають кредитний ризик, приділяється достатня увага. Так, В.А. Чернов розділяє фактори ризику за ступенем керованості на три групи: керовані регульовані фактори (що - характеризують якість роботи колективу, якість управлінської роботи), умовно нерегульовані, важко регульовані (фактори й умови, що залежать в основному від передісторії функціонування аналізованого банку); некеровані, нерегульовані фактори (фактори й умови, що не можуть бути змінені суб'єктом керування). [30,32]

До ризикоутворюючих факторів кредитного ризику належать: значний обсяг кредитів, наданих вузькій групі позичальників або галузей, тобто концентрація кредитної діяльності комерційних банків у якому-небудь сегменті економіки; часта зміна кредитної політики; висока частка кредитів, що приходяться на позичальників, які мають певні фінансові труднощі; концентрацій діяльності банку в маловивчених, нових, нетрадиційних для банку сферах діяльності; зростання частки нових позичальників: надмірна довіра до забезпечення кредитів; незадовільна диверсифікація кредитного ризику; високий рівень негативно класифікованих активів; агресивне розширення обсягів кредитування щодо структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунків; зростання відношення кредитів і кредитних зобов'язань до регулятивного капіталу і до загальних активів банку; відсутність адекватної або достатньої інформації для аналізу і розуміння параметрів кредитного ризику; неправильне відображення внутрішніми рейтингами класифікації якості кредитного портфеля, недоліки в методології розрахунку резервів під можливі втрати по активних операціях: наявність великої кількості виключень з належних процедур і практики здійснення активних операцій та ін.

У зв'язку з цим для адекватного оцінювання та ефективного впливу на чинники кредитних ризиків банківських установ вважаємо за доцільне запропонувати їх комплексну класифікацію, яка враховує як природу та специфіку цих факторів, так і можливість нейтралізувати їхню негативну дію на результати кредитної діяльності банків. Отже розрізняють три групи чинників кредитних ризиків банківських установ:

1. Чинники зовнішнього щодо банків та контрагентів середовища

2. Внутрішньобанківські чинники

3. Чинники, притаманні діяльності позичальника

Також можемо сказати, що основними факторами кредитних ризиків при здійсненні короткотермінового банківського кредитування є внутрішньобанківські чинники. Це свідчить про те, що при здійсненні кредитних операцій до одного року важливе значення має регулювання кредитних ризиків на рівні банківських установ, яке впливає на ці фактори. Зовнішні щодо банків та позичальників фактори відіграють важливу роль у довготерміновому кредитуванні. Проте на цю групу факторів банки безпосередньо впливати не можуть, однак їхню дію повинні враховувати. За цих умов при здійсненні довготермінового кредитування важливого значення набувають зовнішні методи регулювання кредитних ризиків та актуалізується регулювання кредитних ризиків на рівні центрального банку країни.

ВАТ «Родовід Банк» є універсальною кредитно-фінансовою установою, що зорієнтована на здійснення комплексного банківського обслуговування українських та іноземних юридичних та фізичних осіб згідно з чинним законодавством України.

Табл. 1.2.1. Основні показники діяльності ВАТ «Родовід Банк», тис. грн.

ПОКАЗНИК | 31.12.2008 | 31.12.2009

Активи | 13 195 714,97 | 16 952 202,73

Кредитно-інвестиційний портфель | 11 325 890,35 | 5 674 128,34

Кошти фізичних осіб | 3 618 028,84 | 7 096 881,72

Кошти юридичних осіб | 2 694 972,21 | 895 256,59

Кредити, отримані від НБУ | 2 172 000,00 | 3 622 408,11

Зобов'язання | 11 855 022,31 | 12 615 767,42

Капітал | 1 340 692,66 | 4 336 435,31

Статутний капітал | 970 523,98 | 8 944 821,98

Фінансовий результат | 31 452,12 | (4 216 003,94)

Станом на 31.12.2009р. заставою забезпечено 97,42% кредитного портфелю Банку.

Значне зменшення кредитно-інвестиційного портфелю Банку за звітний період (на 99,61%) обумовлено погашенням заборгованості клієнтів шляхом прийняття на баланс Банку заставного майна за кредитами неплатоспроможних позичальників на суму 4 219 672,27 тис.грн., та збільшенням відрахувань у резерви за активними операціями Банку. [109]

Значний відтік коштів юридичних осіб за звітний період пов'язаний як з кризовими явищами в економіці, зниженням довіри до банківської системи, проблемами з ліквідністю Банку, так і з погіршенням фінансового стану клієнтів, відсутності у клієнтів вільних коштів.

Рис. 1.2.1. Структура кредитно-інвестиційного портфелю станом на 31.12. 2009 р.

Рис. 1.2.2. Кредитний портфель Банку

Галузева структура корпоративних клієнтів Банку щодо операцій з кредитування досить диверсифікована див. рис. 1.2.3.

Комплекс заходів по зменшенню впливу фінансової кризи в частині кредитного ризику:

- оформлення додаткового ліквідного забезпечення;

- перегляд діючих заставних дисконтів;

- перегляд, закриття лімітів на банки - контрагенти;

- припинення спекулятивних операцій з купівлі - продажу цінних паперів, мораторій на придбання цінних паперів;

- припинення бланкового кредитування;

- скорочення діючих кредитних лімітів, лімітів повноважень, введення мораторію на проведення кредитно - інвестиційних операцій по всій системі Банку;

- впровадження схем лояльності до позичальників в яких виникли фінансові труднощі.

Рис. 1.2.3. Структура клієнтів щодо операцій з кредитування

В звіті «Баланс» (див. Додаток А) у статті «Кредити та заборгованість клієнтів» заборгованість за кредитами відображається як сума основного боргу за мінусом резервів під кредитні ризики.

Структура кредитів за видами економічної діяльності наведена у Додатку Б (табл. 1.2.1.).

Як видно із даних табл. 1.2.2., станом на кінець дня 31.12.2009р.,