Комерційні банки зобов’язані у кожному випадку неповернення кредиту та нарахованих відсотків за користування кредитом вирішувати питання про стягнення заборгованості у встановленому чинним законодавством порядку, а у разі неможливості стягнення — порушувати у суді справу про банкрутство.

У свою чергу, банк несе відповідальність за несвоєчасну видачу кредиту, якщо це передбачено умовами кредитного договору, та у відшкодуванні збитків, завданих клієнту. Якщо кредитним договором спеціально не передбачена відповідальність за порушення цього обов’язку банку, то останній повинен відшкодувати збитки, які були завдані клієнту.

У зв’язку з економічною кризою та невпинним зростанням безробіття в Україні все більше людей мають проблеми з поверненням кредитів, взятих в комерційних банках на ті чи інші потреби. Зважаючи на це, фінансові установи все частіше залучають до “роботи” з проблемними клієнтами так званих колекторів - спеціалістів з вибивання боргів. При порушенні кредитного законодавства має місце також кримінальна відповідальність. Процес формування ринкових відносин в економіці України об’єктивно зумовлює необхідність підвищення ролі банківського кредиту.

Кредитні операції банків є найбільш ризикованою і доволі криміногенною сферою. У зв’язку з цим актуальності набуває кримінально-правова охорона банківських інтересів від злочинних посягань. Діяння, що спрямовано на незаконне одержання банківських кредитів, порушують нормальне функціонування фінансово-кредитної системи, знижують її ефективність як важливого джерела фінансування економічного зростання та виконання цільових програм, позбавляють фінансової допомоги тих суб’єктів підприємницької діяльності, які її насправді потребують і намагаються отримати у встановленому законом порядку. Доволі часто до злочинних посягань причетні працівники кредитної установи, що надає кредитні кошти.

Згідно ст. 190 Кримінального кодексу України, шахрайство - заволодіння чужим майном або придбання права на майно шляхом обману чи зловживання довірою. Шахрайство серед співробітників банків процвітає внутрішнє шахрайство є однією з основних категорій операційних ризиків. На жаль, за останні два - три роки втрати, пов'язані з шахрайством співробітників банків значно виросли. На даний момент основними видами внутрішнього шахрайства є: шахрайство при видачі кредиту, шахрайство при прийомі депозитів, розповсюдження внутрішньої інформації банку (інформація про клієнтів, конфіденційна інформація про банку), карткове шахрайство.

Основним видом шахрайства, яке приводить до найбільших втрат в банці є шахрайство при видачі кредитів. Слід зазначити, що шахрайські злочини скоюються, як правило, у межах легальної господарської і банківської діяльності клієнтів і банків. Така діяльність до того ж є основою для їх скоєння. Зусилля шахраїв у процесі отримання кредитів спрямовані на введення в оману банку щодо ефективності їхньої діяльності та намірів стосовно використання кредитних коштів. Виходячи з цього шахраї надають у банк неправдиві, підроблені документи, фальсифіковану інформацію, завищені показники своєї діяльності, показують офіси, засоби виробництва, які їм не належать, прикриваються наполегливим проханням високопосадових осіб. Для забезпечення надають гарантії від осіб, неспроможних гарантувати кредитну угоду, з різним порушенням оформляють заставу, неправильно проводять страхування кредитного ризику. Тобто в наявності всі ознаки шахрайських дій, обман та введення в оману. А метою їх є прагнення створити в банку уявлення про перспективне підприємство та ефективну його діяльність [65,с.33].

Об'єктивна сторона шахрайства полягає у заволодінні майном або придбанні право на майно шляхом обману чи зловживання довірою. В результаті шахрайських дій потерпілий - власник, володілець, особа, у віддані або під охороною якої знаходиться майно, добровільно передає майно або право на майно винній особі. Безпосередня участь потерпілого у передачі майнових благ і добровільність його дій є обов'язковими ознаками шахрайства, які відрізняють його від викрадення майна. Шахрайство вчиняється шляхом обману і зловживання довірою. Обман як спосіб шахрайського заволодіння чужим майном чи придбання прав на таке майно полягає у повідомленні потерпілому неправдивих відомостей або приховування певних відомостей, повідомлення яких мало б суттєве значення для поведінки потерпілого, з метою введення в обман потерпілого. У нашому випадку нас цікавить незаконні операції з використанням електронно - обчислювальної техніки як кваліфікуючою ознакою шахрайства слід розуміти такі спрямовані на заволодіння чужим майном або придбання права на майно операції, в основі яких лежать обман чи зловживання довірою. Обман при вчиненні цього злочину може виразитись у застосуванні програмних засобів, які дають змогу винному будь-яким чином (шляхом відшукуванню випадкових цифр, паролів тощо) здійснити несанкціонований доступ до інформації, яка зберігається чи обробляється в автоматизованих системах.

Ст. 222 Шахрайство з фінансовими ресурсами. Фінансові ресурси в України включають в себе субсидії, субвенції, дотації, кредити та пільги щодо податків, не заперечуючи той факт, що шахрайство з субсидіями є одним з найбільш прибуткових злочинів і пов’язане з отриманням офіційних державних субсидій особами, які не мають на це права, в зазначеній статті передбачається зупинитися на наданні завідомо неправдивої інформації для отримання кредитів. Оскільки на практиці переважають злочинні дії саме відносно порядку кредитування.

Об’єктивну сторону шахрайства з фінансовими ресурсами через активну поведінку, яка полягає в наданні громадянином-підприємцем або засновником, чи власником суб’єкта господарської діяльності, а також службовою особою суб’єкта господарської діяльності завідомо неправдивої інформації органам державної влади, органам влади Автономної Республіки Крим чи органам місцевого самоврядування, банкам або іншим кредиторам з метою одержання субсидій, субвенцій, дотацій, кредитів чи пільг щодо податків. Вчиняючи шахрайство з фінансовими ресурсами, винні особи мають за мету безпідставно, незаконно отримати субсидії, субвенції, дотації, кредити чи пільги