РАЗОМ: Обсяг реалізації | 88,68 | 266,04 | 1064,16

Виробничі витрати | 73,9 | 221,7 | 886,88

Загальний прибуток | 14,34 | 44,34 | 177,36

Виконані розрахунки показують, що переведення обслу-говуючих господарств у комерційне русло є своєчасним і виправданим рішенням. Так, розрахункова рентабельність по реалізації складе 16,7%, по витратах - 20%. Значення цих даних дозволяє стверджувати, що власні витрати на задоволення комунальних потреб будуть компенсовані за ра-хунок отриманого прибутку.

З арсеналу рекламного маркетингу в проект включені спо-соби просування товару, коли пацієнти самі є носіями рекла-ми. У цьому випадку, для Інтенсифікації діяльності цього ка-налу персонал займається вивченням віддалених результатів лікування. Розробляються спеціальні анкети, що надсилаються для відгуку хворим, які пройшли курс лікування. Отримані результати обробляються і включаються в матеріал спеціально підготовлених видань. Високохудожньо оформлені брошури розсилаються на підприємства, у комерційні структури, які є потенційними джерелами потоку відпочиваючих. Значну роль відіграє підготовка рекламних роликів про діяльність санаторію для демонстрації на місцевому телебаченні, а та-кож написання спеціальних статей, виступи провідних спеці-алістів у засобах масової інформації.

Для забезпечення стабільного потоку відпочиваючих доб-ре зарекомендувало себе укладання довгострокових і корот-кострокових договорів із підприємствами, фірмами, спеціалі-зованими організаціями. Сформована практика показує, що за допомогою цього способу вдається реалізувати до 90% усіх путівок. Додатковим стимулюючим засобом виступить і ро-зумна цінова політика. Підтримка цін на рівні нижчому, ніж у конкурентів, орієнтація на свого споживача, зниження цін у непопулярний час року, на мою думку, буде сприяти до-сягненню поставленої мети.

За даними проведених маркетингових досліджень, обсяг необхідного фінансування проекту, підтверджений кошто-рисними розрахунками, складе порядка 2 млн. гр. од. Ці ж дані говорять і про те, що термін освоєння проекту скла-дає 8-10 місяців. У цей період, у зв'язку з об'єктивними причинами, погашення кредиту не є можливим. За опублі-кованими даними відомо, що Європейський банк Реконст-рукції і Розвитку (ЄБРР) відкрив кредитну лінію для на-дання допомоги проведенню реформ в Україні на конкурс-ній основі. Для добору кращих проектів ЄБРР запропону-вав такі критерії вибору, що є основою для надання валют-ного кредиту:

Розмір вартості проекту може бути в межах 500 тис. – 2 млн. дол. США;

Пріорітетними напрямками є:

а) сільськогосподарське виробництво І. виробництво продуктів харчування;

б) розвиток курортного лікування і відпочинку, туризму;

в) промислове виробництво товарів, що користуються по-питом;

3. Підприємство, що представило проект, має належати до малого чи середнього підприємства (за загальноприйнятою класифікацією) і не бути державним.

Проект повинен бути досить ефективним, строк окупності не повинен перевищувати 3 років.

5. Реалізація проекту повинна ґрунтуватися на європейсь-ких технологіях, комплектації із залученням європейських фірм, що одержали міжнародну популярність і заслужили гарну репутацію.

6. Термін освоєння проекту - не більше одного року.

Бізнес-план має бути розроблений відповідно до мето-дичних вказівок ЄБРР із доданою благополучною кредитною історією.

Розгляд представлених вимог і змісту проекту дозволили сформулювати нижчевикладені проектні умови кредитування, які, на мою думку, можуть бути запропоновані представ-ництву ЄБРР:

1. Обсяг наданого кредиту - 2 млн. гр. од.

2. Термін погашення кредиту - 5 років

3. Відстрочка погашення кредиту - 1 рік.

4. Порядок погашення кредиту: кредит погашається що-кварталу рівними частинами протягом 4 років з урахуванням наданої відстрочки.

5. Плата за кредит - 12% річних.

6. Участь закордонних фірм. Санаторій представляє До-говори намірів, погоджених з європейськими фірмами і ком-паніями, що погодилися брати участь у проекті.

7. Початок надання кредиту: з моменту укладання контр-актів з європейськими фірмами - учасниками проекту.

Зміст наведених умов дозволяє скласти графік погашення кредиту, представлений у таблиці 3.5.

Таблиця 3.5. Графік погашення кредиту

Роки |

Погашення кредиту |

Плата за кредит |

Залишок кредиту

1-й |

- |

- |

2000,0

2-й |

500,0 |

480,0 |

1500,0

3-й |

500,0 |

180,0 |

1000.0

4-й |

500,0 |

120,0 |

500,0

5-й |

500,0 |

60 |

0,0

Разом |

2000,0 |

840,0 |

0,0

Таким чином, сума коштів, що повертаються, складе близько 1,5 млн. гр. од. До неї необхідно додати витрати, пов'язані з конвертацією національної валюти при поверненні кредиту.

По маркетинговій стратегії завантаження в літній період складає 100%, у зимовий період розподіляється в такий спосіб: перший рік – 50%; другий рік – 65%; третій рік – 80%; четвертий і п’ятий роки – 100% (таблиця 3.6.):

Таблиця 3.6. Прогнозовані фінансові показники при реалізації маркетингової стратегії (тис. гр. од.)

Найменування статей | Роки | По періоду в цілому

1. Дохід | 1 | 2 | 3 | 4 | 5

а) одержання кредиту | 2000 | * | * | * | * | 2000

б) реалізація путівок | 3120 | 3855 | 4116 | 4620 | 4620 | 20331

в) реалізація продуктів харчування | 1643,52 | 1643,52 | 1643,52 | 1643,52 | 1643,52 | 8217,6

г) послуги обслуговуючих господарств | 1064,16 | 1064,16 | 1064,16 | 1064,16 | 1064,16 | 5320,8

д) мобілізація амортизаційних відрахувань | 272,4 | 272,4 | 272,4 | 272,4 | 272,4 | 1362

Разом | 8100,08 | 6835,08 | 7096,08 | 7600,08 | 7600,08 | 37231,4

2. Витрати а) реконструкція і ремонт | 2000     | 2000

б) виробничі витрати на організацію лікування і відпочинку | 1143 | 1143 | 1143 | 1143 | 1143 | 5715

в) виробничі витрати по випуску продуктів харчування | 993,24 | 993,24 | 993,24 | 993,24 | 993,24 | 4966,2

г) виробничі витрати обслуговуючих господарств | 886,8 | 886,8 | 886,8 | 886,8 | 886,8 | 4434

д) податкові відрахування | 661,6 | 661,6 | 661,6 | 661,6 | 661,6 | 3308

е) погашення кредиту | 2000 | * | * |