Газ на власні потреби | 334,5 | 113,9 | 379,1 | 392,6 | 414,4
Втрати газу | 1586,4 | 546,5 | 4750,2 | 5603,0 | 5465,1
Матеріали | 183,3 | 62,4 | 273,5 | 595,4 | 432,1
Електроенергія | 32434 | 11044,7 | 10099,5 | 4997,7 | 4879,3
Амортизація | 4134,5 | 1313,8 | 2088,8 | 9151,4 | 9104,7
Заробітна плата | 752,4 | 2562,3 | 439,4 | 800,9 | 752,7
Відчислення у фонди | 417,7 | 142,2 | 271,9 | 392,8 | 405,2
Відчислення у позабюджетні фонди | 2149,8 | 756,0 | 469,5 | 137,2 | 137,2
Загальнопромислові витрати | 411,6 | 198,0 | 164,7 | 577,0 | 481,5
Інші грошові витрати | 944,9 | 415,4 | 379,8 | 1056,8 | 663,2
Всього витрат
Об”єм транспортуван-ня, тис.м3 | 14060797 | 13026455 | 14401470 | 12127246 | 9855042
Собівартість 1000м3, (грн) | 3,08 | 1,31 | 1,33 | 1,93 | 2,31
Структура собівартості характеризує долю кожної статті затрат в загальних затратах на виробництво і реалізацію продукції. Склад і структура собівартості трубопровідного транспорту газу показані в таблиці 8.3.
Таблиця 8.3 - Структура затрат на транспорт газу %
Рік | 1994 | 1995 | 2000 р | 2001р
Назва показників | факт. | план | факт
Газ на власні потреби | 0,7717 | 0,6645 | 1,9626 | 1,6562 | 1,8227
Втрати газу | 3,6595 | 3,1857 | 24,5915 | 23,6366 | 24,0378
Матеріали | 0,4229 | 0,3638 | 1,4159 | 2,5117 | 1,9006
Електроенергія | 74,8203 | 64,3771 | 52,2846 | 21,0831 | 21,4612
Амортизація | 9,5374 | 7,6578 | 10,8136 | 38,6057 | 40,0464
Заробітна плата | 1,7358 | 14,9354 | 2,2748 | 3,3786 | 3,3107
Відчислення у фонди | 0,9639 | 0,8294 | 1,4076 | 1,6570 | 1,7822
Відчислення у позабюджетні фонди | 4,9593 | 4,4111 | 2,4306 | 0,5788 | 0,6035
Загальнопромислові витрати | 0,9495 | 1,1541 | 0,8526 | 2,4341 | 2,1178
Інші грошові витрати | 2,1799 | 2,4212 | 1,9662 | 4,4582 | 2,9170
Всього витрат | 100 | 100 | 100 | 100 | 100
Як видно з таблиці 8.3, найбільшу питому вагу 2001р в собівартості складають витрати на елекроенергію (близько 21 %), амортизацію (бл. 40 %) і втрати газу (близько 24 %). Все решта лежить в межах до 5 %. Структура показників за планом і фактична майже одинакова і відрізняється лише
максимально на 1.4% по амортизації.
Цікавою є зміна структури показників протягом 1994-2001років. Досить замітною є зміна долі в загальних затратах таких показників як “Втрати газу”, “Електроенергія”, “Амортизація”, “Відчислення у позабюджетні фонди”.Це добре видно на діаграмах, що приведені нижче.
8.4.2 Аналіз собівартості в розрізі статей та економічних
елементів затрат.
Динаміку структури собівартості транспорту газу по лементам затрат аналізуємо за таблицею 8.4, в якій на основі таблиці 8.1 зведені результати розрахунку питомих показників.
Розглянемо, як змінились витрати на виробництво. Фактично в звітному 2001році вони менші запланованих в 1.04 раза ( на 955.3 тис.грн.), але порівняно з попереднім роком більші в 1.177 раза ( на3432.3 тис.грн.). Така різниця пояснюється знеціненням грошової одиниці внаслідок чого зростає числова сума грошей, тобто за рахунок енфляції.
Як бачимо виконання плану 2001р має відхилення найбільше по статтям “Матеріали”- на 27.5%,”Інші грошові витрари” - на 37.3%, по яким маємо економію затрат, а також по таким статтям як “Заробітна плата”, “Електроенергія”, “Загальнопромислові витрати”. Перевитрату маємо по статтям “Газ на власні потреби” на 5.5%, “Відчислення у фонди” на 4.2%. В загальному ж маємо економію відносно запланованих затрат на 4.1%, що становить 955.9 тис грн, тобтовиробничо-господарська діяльність підприємства фактично задовільняє планові показники в даному випадку.
Питомі показники враховують об”єм перекачки газу. І там де спостерігалась економія по затратам, в деяких випадках маємо перевитрату. Наприклад, це спостерігається по таких статтях затрат як“Електроенергія”,
Таблиця 8.4 - Виконання показників звітного року за статтями затрат і
їх динаміка по транспорту газу
Стаття затрат | Одини | 2000 рік | 2001рік | Відхиленн факт 1997
ця | факт | план | факт | % | від 2000 р | від 1997р
виміру | вик. | абс | відн | абс | відн
Заробітна плата
на 1000 м3 газу
на 10000 м3.км | тис.гр
коп/1000м3
коп___
10000м3.км | 439,4
3,03
0,303 | 800,9
6,58
0,658 | 752,7
7,607
0,760 | 93,9
115,6 | 313,3
4,577 | 71,3
151,0 |
-48,2
1,027 | -6,0
15,6
Газ на власні потр.
10000м3.км | 379,1
2,626
0,261 | 392,6
3,22
0,322 | 414,4
4,188
0,418 | 105,5
130,0 | 35,3
1,57 | 9,3
60,0 | 21,8
0,968 | 5,5
30,0
Матеріали
10000м3.км | 273,5
1,887
0,188 | 595,4
4,89
0,489 | 432,1
4,367
0,436 | 72,5
89,3 | 158,6
2,48 | 57,9
131,4 | -163,3
-0,523 | -27,4
-10,6
Електроенергія
10000м3.км | 10099,5
69,69
6,969 | 4997,7
41,07
4,107 | 4888,6
49,407
4,940 | 97,8
120,0 | -5210,9
-20,28 | 51,5
-29,1 | -109,1
8,33 | -2,2
20,2
Амортизація
10000м3.км | 2088,8
14,41
1,441 | 9151,4
75,21
7,521 | 9104,7
92,01
9,201 | 99,4
122,3 | 7015,9
77,6 | 335,8
538,5 | -46,7
16,8 | -0,51
22,3
Відчислення у фонди
10000м3.км | 271,9
1,876
0,487 | 392,8
0,322 | 409,4
4,13
0,413 | 104,2
128,2 | 137,5
2,25 | 50,5
120,1 | 16,6
0,91 | 4,22
28,2
Загальнопромислові витрати
10000м3.км | 164,7
1,136
0,113 | 577,0
4,74
0,474 | 481,5
4,866
0,486 | 83,4
102,6 | 316,8
3,73 | 192,3
3278,3 | -95,5
0,126 | -16,5
2,6
Втрати газу
10000м3.км | 4750,2
32,78
3,278 | 5603,0
46,04
4,604 | 5465,1
55,23
54,523 | 97,5
119,9