3 | Додаткова заробітна плата | 12,3 | 12336

4 | Нарахування на соціальні заходи | 16,4 | 16406,88

5 | Витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 167,1 | 167146,7

6 | Цехові витрати | 453,9 | 453900,9

7 | Виробнича собівартість | 721,6 | 721630,4

8 | Адміністративні витрати | 137,1 | 137109,8

9 | Витрати на збут | 36,7 | 36699,6

10 | Операційні витрати | 895,4 | 895439,8

Нарахування на соціальні заходи складають 38 % від основної та додаткової заробітної плати основних робітників і включає відрахування:

- в пенсійний фонд та соцстрах – 36 %;

- у фонд зайнятості – 2 %.

4.2 Розрахунок економічного ефекту впровадження

дільниці зміцнення деталі

Прибуток розраховується за формулою:

Ес = (Цнзм – Цзм) · n (4.18)

Цнзм – ціна незміцненої деталі, 800 грн. ;

Цзм – ціна зміцненої деталі.

129+895.5=1024.5 грн.

Ваховуючи те, що деталь до зміцнення не піддають чистовій обробці, її ціна є значно нижчою за аналогічну нову деталь.

Для обчислення прибутку приймемо кількість бурголовок (n = 1000). Тоді згідно формули (4.18) тримаємо:

Ес = (800 – 1024,5) 1000 = -224500грн.;

Економія експлуатаційних затрат: 141266-125161=16105 грн.

Економія затрат на 1м проходки в інтервалі використання нової техніки:

16105/600=26,84 грн.

На 1 бурголовку: 29,8435=939,46 грн.

Оскільки виготовляється 1000 бурголовок з нанесенням зміцнюючого шару то:

939,461000 =939460 грн.

Прибуток при впровадженні розробленого технологічного процесу

П=939460-224500=714960 грн.

Таблиця 4.17 - Витрати на один спуско-підйом бурголовки |

До зміцнення | Після зміцнення

Проходка на долото

Механічна швидкість

Час на один спуско-підйом інструменту, год.

Підготовчо-заключний час

Вартість бурголовки

Проходка для розрахунку

Число необхідних бурголовок

Час мех.буріння

Спус-підйом

Підготовчо-заключний

Загальний час

Економія часу

Розрахунок комерційної шв. взятому по свердловині

Підвищення комерційної швидкості після введення зміцнення

Вартість години роботи бурової установки за витратами, які залежать від комерційної швидкості 450 м/ст міс. грн/год

Різниця в комерційних швидкостях

Вартість години скоректованої на комерційну швидкість

Експлуатаційні затрати,грн.на бурголовку

Механічне буріння

Спуско-підіймальні операції

Підготовчо-заключний | 22.5

25

4

3

120

600

600 / 22.5 = 27

600 / 25 =24

27 4 =108

27 3 =81

213

213 - 182.6 = 30.4

2300/936=2.457

2.457*720=1769.4

936

954.3-936=18.3

600

936-450=486

6001.08=648

27120=3240

24648=15552

108648=69984

81648=52490 | 35

10.6

4

3

141.64

600

600 / 35 = 18

600 / 10.6 = 56.6

18 4 = 72

18 3 = 54

182.6

1769.4-30.4=1739

1739/720=2.41

2300/2.41=954.3

600

954.3-450=504.3

6001.12=672

18141.64=2552.4

56.6672=38035

72672=48384

54672=36190

Всього | 141266 | 125161

Балансова вартість основних засобів:

(4.19)

де Фкр, Фпр – вартість основних засобів на кінець і на початок року, грн.;

На – норма амортизації, На=10,9%.

Для оцінки інвестицій необхідно розрахувати дисконтний коефіцієнт:

(4.20)

де r – ставка дисконту, r=20 %

к – рік реалізації проекту.

Суть методу оцінки інвестицій за чистою теперішньою вартістю (NVP) зводиться до чистої теперішньої вартості як різниця між теперішньою вартістю майбутніх надходжень і теперішньою вартістю вкладень у проект.

При разовій інвестиції NVP розраховується:

(4.19)

де Рк – річні грошові надходження в проект, грн.;

ІС – початкові інвестиції, грн.

Тоді

NVP=[(794252·0,83)+ (763731·0,69)+ (736821·0,58)+

+ (713093·0,48)+ (692172·0,4)] -2181480=51232 грн

Індекс прибутковості або індекс рентабельності (РІ) – це показник, який порівнює теперішню вартість майбутніх грошових надходжень з початковими інвестиціями. Він вибирається наступним чином:

(4.20)

Підставивши дані у формулу (4.20) одержимо:

РІ=[(794252·0,83)+ (763731·0,69)+ (736821·0,58)+

+ (713093·0,48)+ (692172·0,4)] /2181480=1,02.

Згідно цієї методики, проект із індексом рентабельності РІ>1 приймається. Отже, даний проект є рентабельним.

Визначимо термін окупності проекту:

РР=ІС/Рк, (4.21)

де РР – період окупності;

ІС – початкові інвестиції;

Рк – річні грошові надходження.

Підставивши дані у формулу (6) одержимо:

року

Показник внутрішньої ставки доходу (IRR) характеризує максимально допустимий рівень витрат.

Суть цього показника заключається в тому, що інвестор повинен порівняти одержане для інвестиційного проекту значення IRR з “ціною” залучених коштів – фінансових затрат (СС).

Якщо IRR>СС, то проект приймається.

Таблиця 4.18 – Розрахунок показників для оцінки інвестиційного проекту

Показники | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014

Прибуток,грн. | 714960 | 714960 | 714960 | 714960 | 714960

Податок на прибуток, грн. | 178740 | 178740 | 178740 | 178740 | 178740

Чистий прибуток, грн. | 536220 | 536220 | 536220 | 536220 | 536220

Капіталовкладення, грн. | 2181480 | 0 | 0 | 0 | 0

Вартість основних засобів, грн. | 2181480 | 1923448 | 1695937 | 1495336 | 1318463

Амортизаційні відрахування, грн. | 258032 | 227511 | 200600 | 176873 | 155952

Грошові надходження, грн. | 794252 | 763731 | 736820 | 713092 | 692172

Дисконтний коефіцієнт | 0,83 | 0,69 | 0,58 | 0,48 | 0,4

Чиста теперішня вартість, грн. | 51232––––

Індекс прибутковості | 1,02––––

Термін окупності, років | 2,7––––

4.3 Техніко-економічні показники дільниці зміцнення деталі

4.3.1 Основні техніко-економічні показники

Розраховані в попередніх розділах показники зводимо в таблицю 4.19.

Таблиця 4.19 – Основні техніко-економічні показники

№ п/п | Назва показників | Проект

1 | Річна програма випуску деталей (А), штук | 1000

2 | Всього працівників, чоловік

в тому числі: | 7

а) основні робітники, чол | 4

б) допоміжні робітники, чол | 2

в) керівники і фахівці | 1

3 | Середній розряд основних працівників | 4,5

4 | Загальна площа дільниці, м2 | 216

5 | Встановлена потужність, кВт | 22

6 | Вартість основних виробничих засобів | 2181480

7 | Продуктивність праці, шт/чол | 143

8 | Засобовіддача, шт/грн. | 0,000458

9 | Трудомісткість обробки деталі, н-год | 6,16

10 | Собівартість деталі, грн. | 895.4

11 | Чиста теперішня вартість, грн. | 51233

12 | Індекс прибутковості | 1,02

13 | Термін окупності, р | 2,7

4.3.2 Досягнення точки незбитковості виробництва

На підставі бажаної норми чистого прибутку 20 % визначаємо абсолютну величину прибутку:

П=0,20·К, (4.22)

де К – питомі капіталовкладення на створення дільниці, грн.; К=2181480 грн.

Підставивши дані у формулу (4.22) одержимо:

П=0,20·2181480=436296 грн.

Ціна відновленої деталі:

Ц=С+П, (4.23)

де С – собівартість зміцнення деталі; С=895,4 грн.

Тоді

грн.

Визначимо кількість зміцнених деталей, при