взаємні права та обов’язки сторін;
відповідальність за порушення умов договору;
порядок та терміни надання до Банку документів, які дають змоги оцінити фінансовий стан позичальника, необхідну звітність, а також документів, які підтверджуються цільове використання коштів;
порядок розгляду спорів;
інші питання, за бажанням сторін.
Надання кредитів здійснюється лише за наявності позитивного рішення відповідного колегіального органу Банку та укладеного кредитного договору.
Оцінка фінансового стану здійснюється до укладання кредитної угоди, має враховувати кількісні (економічна кредитоспроможність) та якісні (особиста кредитоспроможність) показники, що можуть у тій чи іншій мірі вплинути на кредитоспроможність позичальника, з визначенням рівня їх ймовірного впливу на дотримання умов кредитування шляхом установлення оптимальних значень та відповідних балів, та як наслідок - визначення рейтингу та класу позичальника (“А”, “Б”, “В”, “Г” або “Д”).
Оцінка прийнятного забезпечення за кредитом визначається за методикою, прийнятою Банком. Якщо забезпеченням за кредитом виступають грошові кошти або майнові права на грошові кошти, оцінка якості та ліквідності забезпечення не проводиться, воно враховується для визначення чистого кредитного ризику у повному обсязі.
Результати визначення вартості прийнятого забезпечення зберігаються в Банку відповідно до строків зберігання документів з кредитування.
При укладанні кредитних договорів використовуються затверджені у Банку типові форми договорів. Проекти змін або доповнення до типових договорів погоджуються з юридичним департаментом Головного банку та відповідним підрозділом Головного банку, що займається даним напрямком кредитування (наприклад Управлінням активних операцій фізичних осіб Головного банку за кредитами фізичних осіб).
Зберігання оригіналів договорів ведеться за двома варіантами:
Перший варіант передбачає зберігання у сховищі Банку. В цьому разі оригінали кредитних договорів, а також договорів, що укладені в забезпечення виконання зобов’язань за кредитними договорами, зберігаються у сховищі цінностей, або сейфі, що використовується як сховище цінностей.
Другий варіант зберігання передбачає зберігання оригіналів договорів у сформованих “кредитних справах” та зберігаються у вогнестійких сейфах/шафах, до яких мають доступ лише відповідальні працівники кредитного підрозділу. Вказані відповідальні працівники несуть відповідальність за збереження оригіналів договорів.
Всі договори мають бути внесені в Книгу реєстрації договорів, яка ведеться в паперовому або електронному вигляді. Передача договорів від однієї до іншої відповідальної особи кредитного підрозділу здійснюється згідно акту прийому-передачі. Оригінали договорів зберігаються до повного погашення кредиту і після погашення передаються до архіву.
Термін дії договору страхування предмета застави повинен включати весь період, на який згідно з кредитним договором позичальнику надані кредитні кошти. Протягом усього періоду користування кредитом Банк (в особі відповідних працівників – кредитних інспекторів ) здійснює контроль за фінансовим станом позичальників, станом забезпечення, станом обслуговування боргу тощо. Контроль за цільовим використанням здійснюється шляхом перевірки наданих для оформлення кредиту та інших передбачених кредитним договором документів, а також шляхом перевірок на місці у позичальника, та в разі потреби у відповідних установах, організаціях, фірмах тощо (навчальні заклади, лікувальні установи, торговельні організації, фірми або організації по наданню послуг тощо).
Якщо заборгованість за кредитом та доходами за користування кредитними коштами не були погашені згідно з умовами кредитного договору та не укладено угоду про пролонгацію договору, наступного робочого дня за днем закінчення дії договору облік заборгованості за кредитом та нарахованими доходами здійснюється за рахунками простроченої заборгованості.
5.3 Облік прострочених, сумнівних та безнадійних кредитів
У разі непогашення заборгованості за кредитом у встановлений договором/Графіком погашення строк, наступного робочого дня здійснюється перенесення відповідної суми на рахунки простроченої заборгованості.
За кредитами, за якими погашення заборгованості здійснюється на дату погашення кредиту (частки або траншу кредиту), яка встановлена кредитним договором/Графіком погашення (наприклад – мікрокредити), перенесення сум простроченої заборгованості здійснюється відповідно до встановлених процедур без рішення Кредитного Комітету не пізніше наступного робочого дня за встановленим днем погашення заборгованості за кредитом.
Перенесення заборгованості за кредитом на рахунки сумнівної заборгованості здійснюється не пізніше останнього робочого дня місяця, у якому Кредитним комітетом було прийнято відповіднє рішення.
У разі визнання Кредитним комітетом заборгованості за кредитними операціями безнадійною, така заборгованість списується за рахунок сформованого спеціального резерву згідно рішення Правління Банку у тому періоді, коли було прийнято відповідне рішення.
Списана за рахунок резерву заборгованість за кредитом обліковується за рахунками “Списана у збиток заборгованість за кредитними операціями” до закінчення строку позовної давності, визначеного чинним законодавством України. Після закінчення строку виконується списання з позабалансового обліку.
Банком встановлюється наступна черговість погашення заборгованості (якщо інше не встановлено умовами кредитної угоди):
в першу чергу погашається заборгованість (починаючи за заборгованості з найбільшим строком обліку – в першу чергу безнадійна (списана за рахунок резерву), в другу – сумнівна, в третю – прострочена, в четверту нарахована заборгованість) за процентами по кредиту;
у другу чергу погашається комісія (починаючи за заборгованості з найбільшим строком обліку – в першу чергу безнадійна (списана за рахунок резерву), в другу – сумнівна, в третю – прострочена, в четверту нарахована заборгованіст) за кредитом;
у третю чергу погашається заборгованість (починаючи за заборгованості з найбільшим строком обліку – в першу чергу безнадійна (списана за рахунок резерву), в другу – сумнівна, в третю – прострочена заборгованість за основним боргом);
у четверту чергу погашається нарахована пеня;
у п’яту чергу погашаються штрафи;
в останню чергу погашаються інші види заборгованості в разі їх наявності.
5.4 Облік забезпечення кредитних операцій
У разі виконання зобов'язання контрагентом або іншою зобов'язаною особою, а також у разі припинення дії відповідного договору про забезпечення, вартість забезпечення списується з позабалансових рахунків.
Застава, що отримана як забезпечення кредиту (майно, у тому числі майнові права на грошові кошти, які розміщені на вклад (депозит)), обліковується за позабалансовими рахунками