| Надійшли гроші на розрах. рахунок за готову продукцію | 311 | 631 | 4862,00
37. | 04.03 | Об’явка | Передано готівку з каси на по-точний рахунок підприємства | 311 | 301 | 148,00
38. | 05.03 | Чек ПКО | Отримано в касу з поточного рахунка на виплату зарплати | 301 | 311 | 148,00
39. | 06.03 | ПКО | Видані підзвітн особі кошти на закупівлю сільгосппродукції. | 372 | 301 | 700,00
40. | 10.03 | Наклад. | Надійшла в комору сільгосппродукція, закуплена підзвітною особою |
201/2 |
372 |
500,00
41. | 13.03 | Под. наклад. | Нарахований податковий кредит по ПДВ | 641 | 372 | 100,00
42. | 15.03 | Аванс. звіт | Відображено витрати по доставці в складі первісної вартості товарів |
289/2 |
372 |
40,00
43. | 17.03 | -//- | Нарахов. податковий кредит по ПДВ на витрати по доставці | 641 | 372 | 8,00
44. | 19.03 | ПКО | Повернуті підзвітною особою невикористані кошти | 301 | 372 | 52,00
45. | 20.03 | Наклад. | Передано сільгосппродукції з комори в кафе для приготуван-ня страв |
231 |
201/2 |
250,00
46. | 21.03 | Наклад. | Використано сільгосппродук-ція для приготування блюд | 231 | 201/3 | 125,00
47. | 24.03 | Внутр. наклад. | Списані ТЗР, що відносяться використану для приготування блюд сільгосппродукцію |
231 |
289/2 |
20,00
48. | 25.03 | Наклад. | Отримання об’єкта основні за-соби від постачальника (разом із сумою непрямих податків) |
1520 |
631 |
24,00
49. | 27.03 | Наклад. | Відображено витрати на заробітну плату працівникам, що мають основні засоби |
152 |
661 |
20,00
50. | 28.03 | Розрах. | Доходи від реалізації продукції віднесено на фінансовий результат |
701 |
791 |
1292,00
51. | 31.03 | Розрах. | Собівартість реалізованої продукції списано на фінансові результати |
791 |
901 |
1252,00
52. | 31.03 | Розрах. | Визначено фінансовий результат | 791 | 441 | 41,00
Рахунок 131 „Знос основних засобів”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
10 |
Розрахунок | Сальдо початкове = 0
Нарахована амортизація | 50,00 | 50,00
Всього оборотів | 50,00
Рахунок 10 „Основні засоби”
№ п/п | Назва доку-мента | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
16 |
Акт введе-ння в експлуа-тацію ОЗ | Сальдо початкове 579,00
Введено об’єкт основних засобів в експлуатацію | 117,00
Всього оборотів | 117,00 | 687,00
Рахунок 152 „Придбання основних засобів”
№ п/п | Назва доку-мента | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
49
48
15
16 |
Наклад.
Наклад.
Наклад.
Акт введе-ння в експлуа-тацію ОЗ |
Сальдо початкове =0
Отримані об’єктом основні засоби від постачальника (разом із сумою непрямих податків)
Сальдо початкове =0
Відображено витрати на за-робітну плату працівникам, що мають основні засоби
Сальдо початкове =0
Відображено суму нарахувань у фонд від заробітної плати
Сальдо початкове =0
Введено об’єкт основних засобів в експлуатацію | 24,00
20,00
73,00 |
117,00
Всього оборотів | 117,00 | 117,00
Рахунок 201/3 „Сировина і матеріали”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
46 |
Наклад-на | Сальдо початкове = 0
Використано сільгосппро-дукція для приготування блюд |
125,00
Всього оборотів | 125,00 | 125,00
Рахунок 23 „Виробництво”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
33 |
Розрахунково-плат. відоміст | Сальдо початкове = 420,00
Нараховано заробітну плату робітникам виробництва | 1012,0
Всього оборотів | 1012,0 | 1012,0
Рахунок 281 „Товари на складі”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
31
20 |
Накладн.
Накладн. | Сальдо початкове = 0
Надійшли товари куплені підзвітною особою
Продано товар (продукції власного виробн.) за готів-ку, гроші надійшли до каси | 812,00 |
20,00
Всього оборотів | 812,00 | 20,00 | 792,00
Рахунок 201 „Сировина і матеріали”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
18 |
Наклад-на | Сальдо початкове 230,00
Надійшов від постачаль-ника товар (сировина і продукція) |
20,00
Всього оборотів | 20,00 | 250,00
Рахунок 201/1 „Сировина і матеріали”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
1
3 |
Наклад-на.
Внутр. наклад. | Сальдо початкове = 0
Надійшла від постачальни-ка-платника ПДВ та опри-буткована на склад сирови-на
Сировину передано в банк | 500,00 |
495,00
Всього оборотів | 500,00 | 495,00 | 5,00
Рахунок 201/2 „Сировина і матеріали”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
3
4
40
45 |
Внутр. наклад.
Внутр. наклад.
Наклад-на.
Наклад-на. |
Сальдо початкове = 0
Сировину передано в банк
Сировину передано у виробництво
Нарахований податковий кредит по ПДВ
Передано сільгосппродукції з комори в кафе для приготування страв | 495,00
500,00 |
330,00
250,00
Всього оборотів | 995,00 | 580,00 | 415,00
Рахунок 311 „Поточні рахунки в національній валюті”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
19
21
24
35
36
37
38
17 |
Платіжн. доручення
Виписка банку
Виписка банку
ПКО
Виписка банку
Об’явка
Чек, ПКО
Платіжн. доручення | Сальдо початкове = 810,00
Сплачено кредиторська заборгованість постачаль-нику на рахунок кошти, що є на розр/рах
Виручка за товар, що була у касі здана на р/р у банку
Підприємство отримало короткострок. кредити в банку і ці кошти поступили на р/р
Отримано в касу з