розрахункового рахунка
Надійшли гроші на розрах. рахун. за готову продукцію
Передано готівку з каси на поточний рахунок підприємства
Отримано в касу з поточного рахунка на виплату зарплати
Перераховано оплату постачальнику |
20,00
30,00
4862,0
148,00 | 30,00
512,00
148,00
210,00
Всього оборотів | 4760,0 | 903,00 | 4676,0
Рахунок 601 „Короткострокові кредити банків в національній валюті”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
24 |
Виписка банку |
Сальдо початкове = 0
Підприємство отримало короткострокові кредити в банку і ці кошти поступили на р/р |
30,00
Всього оборотів | 30,00 | 30,00
Рахунок 209 „Інші матеріали”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
7 |
Наклад-на | Сальдо початкове =0
Списано виробничі вико-ристані супутні матеріали |
10,00
Всього оборотів | 10,00 | 10,00
Рахунок 23/1 „Виробництво”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
4
14
45
46
47 |
Внутр. накладна
Внутр. накладна
накладна
накладна
Внутр. накладна | Сальдо початкове = 0
Сировину передано у виробництво
Списано на собівартість реалізовану продукцію інші виробничі витрати
Передано сільгосппродукції з комори в кафе для приготування страв
Використано сільгосппро-дукція для приготування блюд
Списані ТЗР, що відносять-ся використану для приго-тування блюд сільгосппро-дукцію | 330,00
250,00
125,00
20,00 |
330,00
Всього оборотів | 725,00 | 330,00 | 395,00
Рахунок 282/2 „Товари в торгівлі”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
25
27 |
ПКО
накладна
рах-факт | Сальдо початкове = 0
Підприємство денну виручку від продажу товарів продукції власного в-ва, здало в касу
Підприємству надійшов товар від постач., який виставив рахунок-фактуру | 10,00
35,00
Всього оборотів | 45,00 | 45,00
Рахунок 661 „Розрахунки за заробітною платою”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
5
28
30
33
34
49 |
Розрахунково-плат. відоміст
Платіжн. відоміст
Розрахунково-плат. відоміст
Розрахунково-плат. відоміст
Платіжн. відоміст
накладна |
Сальдо початкове = 0
Нараховано заробітну плату
Працівнику підприємства видали з каси відпускні
Знято прибутковий податок із заробітн. плати, який підлягає перерахунку в бюджет
Нараховано заробітну плату робітникам виробництва
Видано заробітну плату з каси
Відображено витрати на заробітну плату працівникам, що мають основні засоби |
3,00
1,00
1012,0 |
300,00
1012,0
20,00
Всього оборотів | 1016,0 | 1332,0 | 316,0
Рахунок 701 „Дохід від реалізації готової продукції”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
12
11
50 |
Виписка банку
Виписка банку
Розраху-нок | Сальдо початкове = 0
Виділено суму податкового зобов’язання
Отримано дохід від реалізації 500 котлет
Доходи від реалізації продукції віднесено на фінансовий результат | 323,00
1292,0 |
1615,0
Всього оборотів | 1615,0 | 1615,0
Рахунок 23/2 „Виробництво”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
5
6
7
8
10
14 |
Розрахунково-плат. відоміст
Розрахунково-плат. відоміст
накладна
Рахунок-фактура
Розрахунок
Внутр. накладна |
Сальдо початкове = 0
Нараховано заробітну плату
Нараховані внески за страхування
Списано використані супутні товари
Оплачено комунальні послуги
Нарахована амортизація
Списано на собівартість реалізованої продукції матеріальні витрати | 300,00
111,00
10,00
450,00
50,00 |
921,00
Всього оборотів | 921,00 | 921,00
Рахунок 441 „Прибуток нерозподілений”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
52
23 |
Розрахунок
Розрахунок |
Сальдо початкове = 320,00
Визначено фінансовий результат
По рішенню підприємства згідно положення, частина прибутку приєднана до статутного фонду | 41,00 |
20,00
Всього оборотів | 41,00 | 20,00 | 299,0
Рахунок 40 „Статутний капітал”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
23 |
Розрахунок |
Сальдо початкове = 1410,00
По рішенню підприємства згідно положення, частина прибутку приєднана до статутного фонду | 20,00
Всього оборотів | 20,00 | 1430,
Рахунок 372 „Розрахунки з підзвітними особами”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
31
32
39
40
41
42
43
44 |
накладна
ВКО
ВКО
накладна
Подакт. накладна
авансов.звіт
авансов.звіт
ПКО | Сальдо початкове = 0
Надійшли товари куплені підзвітною особою
Оплачено готівкою підзвіт-ній особі за куплені товари
Видані підзвітній особі кошти на закупівлю сільгосппродукції
Надійшла в комору сільго-сппродукція, закуплена підзвітною особою
Нарахований податковий кредит по ПДВ
Відображено витрати по доставці в складі первісної вартості товарів
Нараховано податковий кредит по ПДВ на витрати по доставці
Повернуті підзвітною особою невикористані кошти |
812,00
700,00 | 812,00
500,00
110,00
40,00
8,00
52,00
Всього оборотів | 1512,0 | 1512,0
Рахунок 611 „Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями в національній валюті”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
22
27 |
Платіжн. відоміст.
Платіжн. відоміст. | Сальдо початкове = 0
Видано з каси підприємства зарплату працівникам
Підприємству надійшов товар від постачальника, який виставив рах-фактуру. | 10,00 |
5,00
Всього оборотів | 10,00 | 5,00 | 5,00
Рахунок 641 „Розрахунки за податками”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
5
9
12
26
30
41
43 |
Податк. накладна
Рахунок-фактура
Виписка банку
Платіжн.доруч.
Розрахунково-плат. відоміст
Податк. накладна
Аванс. звіт |
Сальдо початкове = 440,00
Виділено суму податкового кредиту
Відображено суму ПДВ
Виділено суму податкового зобов’язання
Перерах. через розрахунок на погашення кредиторсь-кої заборгов. по розрах. з бюджетом
Знято прибутковий податок із заробітн. плати, який під-лягає перерах. в бюджет
Нарахований податковий кредит по ПДВ
Нараховано податковий кредит по ПДВ на витрати при доставці | 100,00
90,00
5,00
100,00
8,00 |
323,00
11,00
Всього оборотів | 303,00 | 334,00 | 471,0
Рахунок 377 „Розрахунки з іншими дебіторами”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
8
9 |
Рахунок-фактура
Рахунок-фактура | Сальдо початкове = 0
Оплачено комунальні послуги
Відображено суму ПДВ | 450,00
90,00
Всього оборотів | 540,00 | 540,00
Рахунок 301 „Каса в національнів