валюті”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
11
20
25
32
34
35
38
39
44
21 |
Виписка банку
накладна
ПКО
ВКО
Платіжн. відом.
ПКО
Чек, ПКО
ВКО
ПКО
Виписка банку | Сальдо початкове = 261,00
Отримано дохід від реалізації 500 котлет
Продано товар (продукцію власного виробництва) за готівку, гроші пройшли до каси
Підприємство денну вируч-ку від продажу товарів про-дукції власного в-ва, здало в касу
Оплачено готівкою підзвітній особі за куплені товари
Видано з каси заробітну плату
Отримано в касу з розрахункового рахунка
Отримано в касу з поточного рахунку на плату заробітної плати
Видані підзвітній особі кошти на закупівлю сільгосппродукції
Повернуті підзвітною осо-бою невикористані кошти
Виручка за товар, що була у касі здана на розрах/рах. | 1615,0
20,00
10,00
512,00
148,00
52,00 |
812,00
1012,0
700,00
20,00
Всього оборотів | 2357,0 | 2544,0 | 74,00
Рахунок 631 „Розрахунки з вітчизняними постачальниками”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
1
19
2
18
36
48
17 |
Накладн.
Платіжн. доруч.
Податк. накладна
накладна
Виписка банку
накладна
платіжн. доруч. | Сальдо початкове =1000,00
Надійшла від постачальни-ка-платника ПДВ та оприбуткована на склад сировина
Сплачено кредиторська заборгованість постачаль-нику на рахунок кошти, що є на розр/рах
Виділено суму податкового кредиту
Надійшов від постачальни-ка товар (сировина і продукція)
Надійшли гроші на розрахунковий рахунок за готову продукцію
Отримання об’єкта основні засоби від постачальника (разом із сумою непрямих податків)
Перераховано оплату постачальнику |
30,00
210,00 | 500,00
100,00
20,00
4862,0
24,00
Всього оборотів | 240,00 | 5506,0 | 6266,
Рахунок 65 „Розрахунки за страхуванням”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
6
15 |
Розрах.
плат.
відом
накладна | Сальдо початкове = 0
Нарахована заробітна плата
Відображено суму нарахувань у фонди від заробітної плати | 111,00
158,00
Всього оборотів | 269,00 | 269,0
Рахунок 901 „Собівартість реалізованої готової продукції”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
13
14
16 |
Внутр. накладна
Внутр. накладна
Акт введе-ння в експлуа-тацію ОЗ | Сальдо початкове = 0
Списано на собівартість реалізованої продукції інші виробничі витрати
Списано на собівартість реалізованої продукції матеріальних витрат
Собівартість реалізованої продукції списано на фінансові результати | 330,00
921,00 |
1251,0
Всього оборотів | 1251,0 | 1251,0
Рахунок 791 „Результат основної діяльності”
№ п/п | Назва документа | Зміст господарської операції | Обороти | Сальдо на кінець
Дт | Кт | Дт | Кт
50
51
52 |
Розрахунок
Розрахунок
Розрахунок | Сальдо початкове = 0
Доходи від реалізації продукції віднесено на фінансовий результат
Собівартість реалізованої продукції списано на фінансовий результат
Визначено фінансовий результат |
1251,0
41,00 | 1292,0
Всього оборотів | 1292,0 | 1292,0
Оборотна відомість по синтетичних рахунках
за І квартал 2003 року.
№ рахунка |
Назва рахунка | Сальдо на поч. кварталу | Обороти за квартал | Сальдо на поч. кварталу
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт
10 | Основні засоби | 570,00– | 117,00– | 687,00–
131 | Знос основних засобів––– | 50,00– | 50,00
201 | Сировина і матеріал. | 230,00– | 20,00– | 250,00–
201/1 | Сировина і матеріал.–– | 500,00 | 495,00 | 5,00–
201/2 | Сировина і матеріал.–– | 995,00 | 580,00 | 415,00–
201/3 | Сировина і матеріал.–– | 125,00– | 125,00–
23 | Виробництво | 420,00– | 1012,0–– | 1422
281 | Товари на складі–– | 812,00 | 20,00 | 792,00–
282 | Товари у торгівлі–––– | 45,00–
282/2 | Товари в торгівлі––– | 45,00 | 45,00–
209 | Інші матеріали––– | 10,00 | 10,00–
23/1 | Виробництво–– | 725,00 | 330,00 | 395,00–
23/2 | Виробництво–– | 921,00 | 921,00––
301 | Каса в нац. валюті | 261,00– | 2357,0 | 2544,0 | 74,00–
377 | Розрахунки з інши-ми дебіторами––– | 540,00 | 540,00
311 | Поточні рахунки в національній валюті | 810,00 | - | 4760,0 | 903,00 | 4676,0–
372 | Розрахунки з підзвітними особами–– | 1512,0 | 1512,0––
152 | Придбання основних засобів–– | 117,00 | 117,00––
40 | Статутний капітал– | 1410,0– | 20,00– | 1430,0
441 | Прибуток нерозподілений– | 320,00 | 41,00 | 20,00– | 299,00
203 | Паливо | 900,00––– | 900–
207 | Запасні частини | 550,00––– | 550,00–
46 | Неоплачений капітал– | 171,00––– | 171,00
631 | Розрахунки з вітчиз-няними постач.– | 1000,0 | 240,00 | 5506,0– | 6266,0
641 | Розрахунки за податками– | 440,00 | 303,00 | 334,00– | 471,00
65 | Розрахунки за страхуванням––– | 269,00– | 269,00
661 | Розрахунки за оплатою праці–– | 1016,0 | 1332,0– | 316,00
601 | Короткострокові кредити банків в національній валюті––– |
30,00– |
30,00
611 | Поточні зобов’язан-ня за довгострокови-ми зобов’яз. в національній валюті–– |
10,00 |
5,00 |
5,00–
531 | Зобов’язання з фінансової оренди– | 400,00––– | 400,00
701 | Дохід від реалізації готової продукції–– | 1615,0 | 1615,0––
791 | Результати основної діяльності–– | 1292,0 | 1292,0––
901 | Собівартість–– | 1251,0 | 1251,0––
Всього | 3741,0 | 3741,0 | 19741, | 19741, | 9081,0 | 9180,0