39 | накладна | Сторнована сума ПДВ по поверненню постачальнику товару | 140

Всього оборотів | _ | 840 | 840

Рахунок 631/2

Розрахунки з вітчизняними постачальниками, що не є платниками ПДВ |

Сльдо на початок | оборот | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

29 | накладна | Оприбутковано зворотну тару за вартістю згідно з ціною контракту отриману разом з товаром | 150

38 | накладна | Списана вартість тари яка повернута постачальнику | 150

Всього оборотів | _ | 300 | 300

Рахунок 641

Розрахунки за податками |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

8 | податкова накладна | Зазначено у податковій накладній податковий кредет по ПДВ на вартість сировини, матеріалів та їх доставки | 206

9 | податкова накладна | Зазначено у податковій накладній податковий кредет по ПДВ на вартість товарів та їх доставки | 24

21 | розрахун-ково-платіжна відомість | Утримано із заробітьої плати працівників прибутковий податок | 2561,25

22 | платіжне доручення | Сплачено прибутковий податок | 2561,25

31 | податкова накладна | Віднесено суму податкового кредиту на розрахунки з бюджетом по ПДВ | 140

40 | додаток до податкової накладної | Коригування суми податкового кредиту по ПДВ | 140

46 | податкова накладна | Нараховане податкове зобов’язання | 1338

48 | податкова накладна | Нараховане податкове зобов’язання по ПДВ | 1304

Всього оборотів | 3071,25 | 5203,25 | 2292

Рахунок 40

Статутний капітал |

Сальдо на початок 12090,00 | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

Всього оборотів | _ | _ | 120,00

Рахунок 43

Пайовий капітал |

Сальдо на початок 14436,00 | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

Всього оборотів | _ | _ | 14436

Рахунок 631

Розрахунки з вітчизняними постачальниками |

Сальдо на початок 2200 | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

1 | накладна | Придбано у вітчизняних постачальників торговельне обладнання | 2020

3 | платіжне допруче-ння | Перераховано постачальнику за торговельне обладнання | 2020

4 | накладна | Оприбутковані на склад від постачальників за покупною вартістю сировину і матеріали для виготовлення продукції | 900

5 | накладна | Оприбутковані на склад від постачальника товари для продажу в буфет | 100

6 | накладна | Відображено вартість наданих транспортних послуг з доставки сировини і матеріалів | 130

7 | накладна | Відображено вартість наданих транспортних послуг з доставки товарів | 20

8 | подат-кова накладна | Зазначено у податковій накладній податковий кредит по ПДВ на на вартість сировини матеріалів транспортно-заготівельних витрат | 206

9 | податкова накладна | Зазначено у податковій накладній податковий кредит по ПДВ на вартість товарів та їх доставки | 24

38 | накладна | Сторнована сума вартості повернутого товару постачальнику за закупівельними цінами (метод сторно) | 700

Всього оборотів | 2020 | 4100 | 4280

Рахунок 644

Податковий кредит |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

30 | податкова накладна | Відображена сума подат-кового кредиту по ПДВ | 140

31 | податкова накладна | Віднесено суму податкового кредиту на розрахунки з бюджетом по ПДВ | 140

39 | накладна | Сторнована сума ПДВ по поверненню постачальнику товару | 140

40 | додаток до накладної | Коригування суми податкового кредиту по ПДВ | 140

Всього оборотів | 140 | 280 | 140

Рахунок 65

Розрахунки з страхування |

Сальдо на початок | обороти | сальдо

Дт | Кт | Дт | Кт

14 | накладна | Включено до складу виробничої собівартості виготовленої продукції інші прямі витрати | 230

15 | розраху-нок бухгалте-ра | Узагальнено інформацію про витрати пов’язані з обслуговуванням і управлінням підприємством громадського хорчування | 90

16 | розраху-нок бухгалте-ра | Узагальнено інформацію про витрати пов’язані з збутом продукції товарів | 140

Всього оборотів | 460 | 460

Рахунок 651 |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

18 | розраху-нок бухгалте-ра | Нараховано відрахування до пенсійного фонду | 1732,8

21 | розраху-нок бухгалте-ра | Утримано із зарплати в пенсійний фонд | 108,3

22 | платіжне доручен-ня | Сплачено у пенсійний фонд податок по зарплаті | 1841,1 | 1841,1

Всього оборотів

Рахунок 652 |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

19 | розраху-нкова платіжка | Нараховано відрахування до фонду соціального страхування | 152,04

21 | відомість | Утримано у фонд соціального страхування | 27,07

22 | платіжне доручен-ня | Перераховано податки по зарплаті до фонду соціального страхування | 184,11

Всього оборотів | 184,11 | 184,11 | _ | _

Рахунок 653 |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

20 | розраху-нкова платіжка | Нараховано відрахування на випадок безробіття | 1 | 113,71

21 | відомість | Утримано у фонд на випадок безробіття | 27,07

22 | платіжне доручен-ня | Перераховано у фонд на випадок безробіття | 140,78

Всього оборотів | 140,78 | 140,78 | _ | _

Рахунок 654 |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

21 | розраху-нково- платіжна відомість | Нараховано відображення до фонду від нещасних випадків | 146,2

22 | платіжне доручен-ня | Перераховано у фонд від нещасних випадків | 146,2

Всього оборотів | 146,2 | 146,2 | _ | _

Рахунок 661

Розрахунки