Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

17 | розраху-нкова платіжна відомість | Нараховано заробітню плату працівникам підприємства | 5415

21 | розраху-нково платіжна відомість | Утримано із зарплати працівників підприємства | 2723,69

24 | ВКО | Видано заробітню плату з каси підприємства | 2691,31

Всього оборотів | 5415 | 5415

Рахунок 902

Собівартість реалізованих товарів |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

42 | довідка бухгалте-ра | Списана фактична собівартість реалізованих товарів | 100

44 | _ | Списана сума транспортно-заготівельних витрат на собівартість реалізованих товарів |

20

52 | розраху-нок бухгалте-ра | Списано на фінансові результати фактичну собівартість реалізованих товарів | 120

Всього оборотів | 120 | 120

Рахунок 91

Загально виробничі витрати |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

17 | розраху-нково -платіжна відомість | Нараховано заробітну плату загально-виробничому персоналу | 2775

18 | розраху-нково-платіжна відомість | Нараховано відрахування у фонди | 1101,67

49 | розраху-нок бухгалте-ра | Списано на собівартість витрати на оплату праці | 3876,67

Всього оборотів | 3876,67 | 3876,67

Рахунок 92

Адміністративні витрати |

Сальдо на початок | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

15 | розраху-нок бухгалте-ра | Узагальнено інформацію про витрати пов’язані із обслуговуванням і управлінням підпри-ємством громадського харчування | 90

17 | розраху-нково- платіжна відомість | Нараховано зарплату працівникам управлінського персоналу | 2640

18 | розраху-нок бухгалте-ра | Нараховано відрахування у фонди | 1048,08

49 | розраху-нок бухгалте-ра | Списано на собівартість витрати на оплату праці управлінського персоналу | 3688,08

53 | розраху-нок бухгалте-ра | Списано на фінансові результати адміністративні витрати | 90

Всього оборотів | 3778,08 | 3778,08

Рахунок 701

Дохід від реалізації готової продукції |

обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

45 | ПКО | Оприбутковано виручку від реалізації готової продукції | 6690

46 | податко-ва накладна | Нараховано податкове зобов’язання по ПДВ | 1338

55 | розраху-нок бухгалте-ра | Списано на фінансові результати дохід від реалізації готової продукції | 5352

Всього оборотів | 6690 | 6690

Рахунок 702

Дохід від реалізації товарів |

обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

47 | ПКО | Оприбутковано виручку від реалізації товарів | 6520

48 | податкова накладна | Нараховано податкове зобов’язання ПДВ | 1304

56 | рахунок бухгалтера | Списано на фінансові результати дохід від реалізації товарів | 5216

Всього оборотів | 6520 | 6520

Рахунок 901

Собівартість реалізованої готової продукції |

обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

49 | розраху-нок бух-галтера | Списано на собівартість витрати на оплату праці | 8814,75

50 | розраху-нок бух-галтера | Списано на фінансові результати витрати на оплату праці | 7564,75

51 | розраху-нок бухгалте-ра | Списано на фінансові результати фактичну собівартість реалізованої готової продукції | 1250

Всього оборотів | 8814,75 | 8814,75

Рахунок 93

Витрати на збут |

обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

16 | розраху-нок бухгалте-ра | Узагальнено інформацію про витрати пов’язані з збутом продукції та товарів | 140

54 | розраху-нок бух-галтера | Списано на фінансові результати витрати на збут | 140

Всього оборотів | 140 | 140 | _ | _

Рахунок 791

Результати основної діяльності |

обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

50 | розраху-нок бух-галтера | Списано на фінансові результати витрати на оплату праці | 7564,75

51 | розраху-нок бух-галтера | Списано на фінансові результати фактичну собівартість реалізо-ваної готової продукції | 1250

52 | розраху-нок бух-галтера | Списано на фінансовий результат собівартість реалізованих товарів | 120

53 | розраху-нок бух-галтера | Списано на фінансові результати адміні-стративні витрати | 90

54 | розраху-нок бух-галтера | Списано на фінансовий результат витрати на збут | 140

55 | розраху-нок бух-галтера | Списано дохід від реалізації готової продукції | 5352

56 | розраху-нок бух-галтера | Списано дохід від реалізації товарів | 9164,75 | 5216

10568

67 | Визначено фінансовий результат | 1403,25

Всього оборотів | 10568 | 10568

Рахунок 441

Прибуток не розподілений |

обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт

57 | розраху-нок бух-галтера | Визначено фінансовий результат | 1403,25

Всього оборотів | 1403,25 | 1403,25

Сальдо-оборотна відомість

Шифр Назва рахунка | сальдо початкове | обороти | сальдо кінцеве

Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт

152 | Придбання основних засобів | 2020,00 | 2020,00

104 | Машини та облад-нання | 10250,00 | 2020,00 | 12270,00

22 | МШП | 300,00 | 300,00

201/1 | Сировина і матеріали | 130,00 | 130,00

201 | Сировина і матеріали | 2060,00 | 2060,00

281 | Товари на складі | 3950,00 | 110,00 | 110,00 | 3950,00

282/1 | Товари в торгівлі | 1104,00 | 1104,00

282/2 | Скло-посуд заставний | 410,00 | 150,00 | 260,00

282 | Товари в торгівлі | 2800,00 | 1120,00 | 590,00 | 3330,00

285 | Торгова націнка | 490,00 | 490,00

289 | Тара | 20,00 | 20,00

26 | Готова продукція | 1202,00 | 1250,00 | 1250,00 | 1202,00

23 | Вироб-ництво | 1250,00 | 1250,00

301 | Каса в на-ціональній валюті | 200,00 | 15911,31 | 2801,31 | 13310,00

311 | Поточні рахунки в націона-льній валюті | 10064,00 | 9584,74 | 479,26

40 | Статутний капітал | 12090,00 | 12090,00

43 | Пайовий капітал | 14436,00 | 14436,00

631 | Розраху-нки з віт-чизняними постача-льниками | 2200,00 | 2020,00 | 4100,00 |