kЗ – коефіцієнт змінності (число змін роботи підприємства за добу, шт.) , див. вихідні дані, табл. 1, № 29;

kс – коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової, див. формула (42);

Но – норма обслуговування, тобто кількість обладнання, що підлягає обслуговуванню одним робітником, див. вихідні дані, табл. 1, № 23.

Коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової визначається відношенням номінального фонду робочого часу в днях до планового числа робочих днів:

(42);

kс = 211/251=0,84

де ФРЧНОМ.Р.ПЛ – номінальний фонд робочого часу робітника в плановому році, днів, див. табл. 5;

ФРЧКОР.Р.ПЛ – корисний фонд робочого часу робітника в плановому році, днів, див. табл. 5.

Планування чисельності керівників та спеціалістів проводять на основі: трудоємності управління; нормативного методу; числа робочих місць.

Планування чисельності керівників і спеціалістів по числу робочих місць передбачає спочатку розробку організаційної структури управління, див. рис. 4, а потім штатного розкладу кожного структурного підрозділу.

Директор

Заступник директора з виробництва

Заступник директора з маркетингу | Головний бухгалтер

Головний конструктор | Начальник відділу реклами | Бухгалтер по зарплаті

Головний механік | Начальник відділу збуту

Бухгалтер касир

технолог

Рис. Структура апарату управління підприємством

Вивільнення персоналу або додаткова потреба в персоналі визначається шляхом порівняння планової потреби в персоналі з його фактичною наявністю на початок планового періоду. Такий розрахунок проводять у вигляді форми (див. таблицю 16).

Таблиця 16

Потреба в персоналі та джерела забезпечення

№ п.п. | Назва показників | Одиниці виміру | Базовий рік | План

План | Фактичне виконання

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6

1. | Товарна (валова) продукція

| тис. грн. | 96399,996 | 86252,63 | 101473,68

те саме в % до попереднього року | % | 117,64706

2. | Виробіток на одного робітника | грн./чол |

4670 | 4670 | 6122,37

те саме в % до попереднього року | % | 117

продовження таблиці 16

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6

3. | Чисельність персоналу у звітному році, всього |

чол. | 53

в т. ч.: - робітників | чол. | 40

- спеціалістів | чол. | 13

4. | Потреба в персоналі, всього | чол. | 73

в т. ч.: - робітників | чол. |

61

- спеціалістів | чол. | 12

5. | Додаткова необхідність в персоналі, всього |

чол.

в т. ч.: - робітників | чол.

- спеціалістів | чол.

6. | Забезпечення додаткової потреби в персоналі:

а) за рахунок прийняття:

робітників |

чол.

спеціалістів | чол.

б) за рахунок випускників навчальних закладів:

робітників | чол.

спеціалістів | чол.

2.7. Планування фонду оплати праці (ФОП) на підприємстві

Плановий фонд заробітної плати – це сума грошових коштів, передбачених в плановому періоді для виплати працівникам по тарифних ставках, окладах і відрядних розцінках, а також премій з фонду заробітної плати і всіх видів доплат до заробітної плати.

Для розрахунку планового фонду заробітної плати використовують наступні методи: укрупнений, прямого рахунку, нормативний, по елементах.

В курсовій роботі пропонується використати метод прямого рахунку. Даний метод оснований на визначенні планової чисельності персоналу по категоріях і їх середньорічної заробітної плати.

Плановий фонд заробітної плати обчислюється за формулою:

(43);

де – середньорічна заробітна плата одного працівника і-ої категорії в плановому періоді, грн.;

– планова чисельність і-ої категорії персоналу, грн.;

n – кількість категорій персоналу.

Розрахунок планового фонду оплати праці здійснюється в такій послідовності: 1) складається штатний розпис підприємства; 2) для кожної з категорій персоналу, відповідно до систем оплати праці прийнятих на підприємстві, а також виходячи з величини середньомісячної зарплати в даній галузі, розраховується середньомісячна зарплата (посадовий або місячний оклад); 3) розраховується зарплата усіх штатних одиниць відповідно річна та місячна – див. табл. 17.

Таблиця 17

Штатний розпис підприємства

№ | Назва посад | Число штатних одиниць | Посадовий оклад, грн./міс. | Зарплата усіх штатних одиниць

грн./міс. | грн./ рік

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6

1. | Працівники  

Механізатор | 20 | 280,00 | 5600 | 67200

Тесляр | 5 | 240,00 | 1200 | 14400

Пакувальник | 15 | 200,00 | 3000 | 36000

Збиральник | 20 | 270,00 | 5400 | 64800

Шліфувальник | 5 | 220,00 | 1100 | 13200

Контролер по якості | 4 | 250,00 | 1000 | 12000

ВСЬОГО | 69 | 17300 | 207600

2. | Керівники і спеціалісти  

Директор | 1 | 948,00 | 948 | 11376

Заступник директора з виробництва | 1 | 934,00 | 934 | 11208

Заступник директора з маркетингу | 1 | 900,00 | 900 | 10800

Головний бухгалтер | 1 | 908,00 | 908 | 10896

Бухгалтер касир | 1 | 845,00 | 845 | 10140

Бухгалтер по заробітній платі | 1 | 876,00 | 876 | 10512

Головний конструктор | 1 | 789,00 | 789 | 9468

Головний механік | 1 | 765,00 | 765 | 9180

Технолог | 1 | 745,00 | 745 | 8940

Начальник відділу реклами | 1 | 634,00 | 634 | 7608

Начальник відділу збуту | 1 | 700,00 | 700 | 8400

Начальник відділу постачання | 1 | 689,00 | 689 | 8268

ВСЬОГО | 12 | 9733 | 116796

3. | Обслуговуючий персонал  

прибиральниця | 1 | 178,00 | 178 | 2136

сторож

ВСЬОГО | 1 | 178,00 | 178 | 2136

2 | 356 | 4272

РАЗОМ | 27389 | 328668

Розраховується загальний плановий фонд оплати праці (ФЗПЗАГПЛ):

(44);

де ФЗПОСН.ПЛ – фонд основної зарплати на плановий рік, грн. (табл. 17, кол. 6, “Всього”)

ФЗПДОД.ПЛ – фонд додаткової зарплати на плановий рік, грн. – приймаємо 20%