1. Тканина Gore-Tex | 2 м | 180.00 | 360

2. Підкладка | 1.50 м | 6.00 | 9

3. Синтепон | 2 м | 18.00 | 36

4. Нитки | 2 шт | 2.00 | 4

5. Шнурівки | 1шт | 8.00 | 8

6. Закльопки | 4 шт. | 1,50 | 6

Разом | 423

Наступним кроком розрахуємо загальну вартість устаткування, зобразимо перелік необхідного обладнання, їхню кількість та сумарну вартість.

Табл.2.5.

Розрахунок вартості устаткування

Вид устаткування | Кількість устаткування | Ціна устаткування | Сума

1.Розкрійний верстат | 6 | 3000 | 18000

2.Оверлог | 20 | 2000 | 40000

3.Машинка швейна | 25 | 1800 | 45000

4.Пресверстат | 4 | 3500 | 14000

Разом | 55 | 117000

Табл.2.6.

Основні засоби підприємства

№ П/П | Найменування ОЗ | Вартість | Норма амортизації (%) | Амортизац.відрахув.

1 | Будівлі | 140000 | 63 | 11200

2 | Обладнання | 51000 | 24 | 12240

3 | Інструментні пристрої (20%) | 3600 | 10 | 1224

4 | Виробничий і господ. Інвентар (5%) | 5000 | 3 | 3000

Разом | 220660 | 36340

Розрахуємо сукупність витрат, які затрачаються в процесі виробництва, визначимо постійні та змінні витрати. Також актуальним є визначення амортизації, відрахувань на соціальні потреби та ряду інших показників.

Табл.2.7.

Кошторис на утримання та експлуатацію устаткування

№ п/п | Елементи витрат | Од. вим | Сума тис.грн | Витрати

Постійні | Змінні

1 | Електроенергія для вироб. цілей | тис.грн | 27818 | 27818

2 | Зношення МШП | тис.грн | 27818 | 27818

3 | З/П для допоміжних робітників | тис.грн | 9631 | 9631

4 | Відрах. На соціальні потреби | тис.грн | 36,12 | 36,12

5 | Поточний ремонт  

Устаткування | тис.грн | 10400 | 10400 

Обладнання | тис.грн | 1755 | 1755

6 | Амортизація  

Устаткування | тис.грн | 28080 | 28080

Обладнання | тис.грн. | 39208 | 39208

Разом | 125184 | 87366 | 27818

Табл.2.8.

Кошторис загально-виробничих витрат

№ П/П | Найменування витрат | Сума. тис.грн

1 | Утримання цехового персоналу | 20429

2 | Відрахування на соціальні потреби | 7661

1 | Утримання адміністративного персоналу | 115320

2 | Відрахування на соціальна потреби | 43245

3 | Утримання будівель та споруд

а) | Вода для побутових потреб | 2052

б) | Опалення | 22260

в) | Енергія для освітлення | 9461

г) | Матеріали для прибирання приміщення | 1113

4 | Поточний ремонт | 7420

а) | Будівлі і споруди | 7420

в) | Господарського інвентарю | 1500

5 | Амортизація

а) | Будівлі і споруди | 29680

в) | Господарського інвентаря | 9000

Відшкодування малоцінного інвентарю | 1404

Інші операційні витрати | 21399 

Разом | 291944

Розрахуємо калькуляцію на одиницю виробу, де відобразимо повний спектр витрат, які затрачаються при виготовленні продукції; визначимо собівартість виробу, прибуток фірми та відпускну ціну продукції.

Табл.2.9.

Калькуляція

№ п/п | Стаття витрат | % | Сума, грн.

1 | Матеріали

Комплектуючі вироби | 423

2

3 | ТЗВ | 5 | 21,15

4 | Основна та додаткова зарплата | 22,47

5 | Відрахування на соціальні потреби | 37,5 | 8,43

6 | ВУЕУ | 29,2 | 6,25

7 | Загально виробничі витрати | 68,2 | 14,59

8 | Виробнича собівартість | 495,89

9 | Витрати на збут | 1 | 4,96

10 | Повна собівартість | 500,85

11 | Прибуток | 15 | 75,13

12 | Гуртова ціна | 575,98

13 | ПДВ | 20 | 115,2

14 | Відпускна ціна | 691,18

III. Організаційно-юридичний план

Основна мета даного розділу – представити інформацію про забезпеченість випуску продукції і розвитку фірми, а також висвітлити організаційно-правовий статус підприємства і форми власності на засоби виробництва.

Якщо проект розрахований на спільну діяльність з іншими вітчизняними або закордонними підприємствами, у бізнес-плані необхідно розкрити юридично-правові форми спільної діяльності, принципи взаємодії і розвитку підприємства, взаєморозрахунків, розподілу прибутків, переваги даного типу співробітництва.

В даному розділі проводяться розрахунки робітників по видах робіт, визначається кількість необхідного персоналу для тої чи іншої роботи; крім того проводиться штатний розпис працівників по підприємству, визначається їх чисельність, посадова ставка та річна норма заробітної плати.

Табл.3.1.

Розрахунок робітників по видах робіт

Вид робіт | Кількість робітників |

Розряди

2 | 3 | 4 | 5 | 6

1. Розкрійні роботи | 6 | 6

2. Зшивальні роботи | 35 | 35

3. облицювальні роботи | 15 | 15

Разом | 56 | 21 | 35

Табл.3.2.

.

Штатний розпис по підприємству

Посада | Чисельність | Посадова ставка | Сума на рік

чол, | грн, | тис,грн

Керівники | 5 | 3470 | 51240

Продовження табл.3.2

Директор | 1 | 1020 | 12240

аст.Директора | 1 | 810 | 10080

Гол.Інженер | 1 | 840 | 9720

Нач.Відділу в-ва | 2 | 800 | 19200

Спеціалісти | 7 | 3200 | 54120

Гол.бухгалтер | 2 | 700 | 16800

Економіст-інженер | 1 | 640 | 7680

Маркетолог | 1 | 650 | 7800

Технолог | 2 | 610 | 14640

Механік-енергетик | 1 | 600 | 7200

Службовці | 2 | 830 | 9960

Завскладом | 1 | 410 | 5040

Охоронець | 1 | 420 | 4920

IV. Фінансовий план

Фінансовий план являється одним із базових розділів бізнес – плану, адже тут здійснюються розрахунки всіх основних фінансово – господарських показників, які є вирішальним підсумком у створенні власної справи.

Даний розділ оцінює такі показники, як загальний обсяг продажу продукції, де вказується максимально можлива кількість випуску товарів, собівартість проданих товарів, валовий прибуток, операційні витрати, тобто витрати до яких входить : заробітна плата персоналу, реклама, відрахування на заробітну плату та інші