3 | Булочні вироби | 10 % | 25 % | 27 % | 6 %

4 | Короваї | 4 % | 14 % | 2 %

Як видно з анкетування споживачів, то 90 % опитаних задоволені асортиментом продукції ЗАТ "Соціальна сфера", яка відповідає їхнім вимогам, 80 % споживачів висловили своє задоволення якістю товарів, які пропонує ЗАТ "Соціальна сфера".

3.5. Розробка концепції нового товару

Для підприємства новим товаром є розширення асортименту виготовлюваної продукції і розширення спектру послуг населенню, в яких, за опитуванням, є потреба у споживачів.

Нове закуплене обладнання (потужніші печі, сучасніші тістомісильні машини) дасть змогу задовольнити потребу споживачів у новому товарі.

Підприємство буде отримувати прибуток якщо буде виготовляти більш як 60 тис. кг. кондитерських виробів в місяць.

Ціна продукції (середня ціна кондитерського виробу) 90 коп. (без ПДВ)

Собівартість виробу – 74 коп. (без ПДВ)

В середньому на місяць витрати на виробництво продукції, враховуючи рекламу і транспортування становлять 470 000 грн.

Підприємство не виводить свою продукцію на зовнішній ринок з економічних причин.

Підприємство є регіональним постачальником кондитерських виробів споживачам, тобто воно задовольняє потреби споживачів на території міста свого розташування і прилеглих територій.

План виробництва продукції на наступні три роки приведений у таблицях 3.5, 3.6, 3.7.

Таблиця 3.

План виробництва товарів і послуг по роках (тис. грн.)

Назва | 2007 р. | 2008 р. | 2009 р.

Тістечка | 655,74 | 874,3 | 947,52

Тортові вироби | 85,38 | 136,61 | 245,9

Розхідні матеріали | 105,12 | 168,19 | 302,75

Амортизація основних засобів | 1,313 | 1,313 | 1,313

Всього | 847,55 | 1180,41

Таблиця 3.

План виробництва товарів і послуг по місяцях на 2007 р. (тис. грн.)

Назва | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12

Тістечка | 45,07 | 58,29 | 57,05 | 53,74 | 56,00 | 53,3 | 48,63 | 43,71 | 58,29 | 60,32 | 60,11 | 61,24

Тортові вироби | 3,56 | 6,58 | 7,69 | 7,9 | 7,59 | 7,28 | 7,29 | 6,97 | 7,68 | 7,43 | 7,28 | 8,13

Розхідні матеріали | 7,50 | 7,50 | 9,2 | 10,00 | 7,50 | 5,83 | 5,83 | 7,50 | 11,76 | 10,83 | 11,67 | 10,00

Аморт. осн. зас. | 0,09 | 0,12 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,10 | 0,09 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12

Всього | 56,22 | 72,49 | 74,06 | 71,74 | 71,20 | 66,51 | 61,85 | 58,27 | 77,85 | 78,70 | 79,18 | 79,49

Таблиця 3.

План виробництва товарів і послуг по кварталах на 2008 р. (тис .грн.)

Назва | І квартал | II квартал | III квартал | IV квартал

Тістечка | 213,87 | 217,35 | 200,85 | 242,23

Тортові вироби | 28,55 | 36,45 | 35,05 | 36,55

Розхідні матеріали | 39,89 | 38,46 | 36,27 | 53,57

Амор. осн.зас. | 0,3211 | 0,3263 | 0,3015 | 0,3636

Всього | 282,63 | 292,58 | 272,47 | 332,72

Заплановані витрати на виробництво продукції на наступні три роки відображені у таблицях 3.8, 3.9, 3.10. Рентабельність виробництва у таблиці 3.11.

Таблиця 3.

Заплановані витрати на виробництво продукції на 2007-2009 рр. (тис. грн.)

Назва | 2007 р. | 2008 р. | 2009 р.

Тістечка | 570,19 | 760,26 | 997,84

Тортові вироби | 56,92 | 91,07 | 163,93

Розхідні матеріали | 91,41 | 146,25 | 263,26

Аморт. осн. зас. | 1,313 | 1,313 | 1,313

Всього | 719,83 | 999,90 | 1426,34

Таблиця 3.

Заплановані витрати на виробництво продукції по місяцях на 2007 р. (тис. грн.)

Назва | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12

Тістечка | 39,19 | 50,69 | 49,61 | 46,73 | 48,69 | 46,34 | 42,29 | 38,01 | 50,69 | 52,45 | 52,27 | 53,25

Тортові вироби | 2,37 | 4,39 | 5,13 | 5,27 | 5,06 | 4,85 | 4,86 | 4,65 | 5,12 | 4,95 | 4,85 | 5,42

Розхідні матеріали | 6,52 | 6,52 | 8,00 | 8,70 | 6,52 | 5,07 | 5,07 | 6,52 | 10,23 | 9,42 | 10,15 | 8,70

Аморт. осн. зас. | 0,09 | 0,12 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,10 | 0,09 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12

Всього | 48,18 | 61,72 | 62,85 | 60,80 | 60,39 | 56,37 | 52,32 | 49,27 | 66,15 | 66,94 | 67,39 | 67,49

Таблиця 3.

Заплановані витрати на виробництво продукції по кварталах на 2008 р.(тис. грн.)

Назва | І квартал | II квартал | III квартал | IV квартал

Тістечка | 185,98 | 188,99 | 174,65 | 210,63

Тортові вироби | 19,03 | 24,30 | 23,37 | 24,37

Розхідні матеріали | 34,69 | 33,44 | 31,54 | 46,59

Аморт. осн. зас. | 0,3211 | 0,3263 | 0,3015 | 0,3636

Всього | 240,02 | 247,06 | 229,86 | 281,96

Таблиця 3.

Прогнозна рентабельність кожного виду продукції та всієї діяльності підприємства на 2007-2009 рр.

Назва | Прибуток, (тис. грн.) | Витрати, (тис. грн.) | Рентабельність, %

2007 | 2008 | 2009 | 2007 | 2008 | 2009 | 2007 | 2008