4 | Погашення дебіторської заборгованості | 5,2 | 5,6 | 10,8

5 | Отримання авансів від покупців | 0,95 | 1,2 | 2,15

6 | Орендні платежі | 12,3 | 12,3

7 | Отримання короткострокових позик

8 | Цільові надходження | 0,5 | 0,5

9 | Інші надходження 

Усього надходжень | 336,2 | 312,75 | 230,95 | 359 | 1238,9

Видатки

1 | Невідкладні потреби | 110,5 | 110,5 | 120,4 | 110,6 | 452

2 | Заробітна плата та інші платежі, прирівняні до неї | 116,5 | 116,5

3 | Платежі в бюджет 

ПДВ | 17,4 | 17,4 

АЗ 

податок на прибуток | 40,2 | 40,2 

плата за землю 

інші податки і збори | 3,5 | 2,5 | 12,1 | 18,1

4 | Відрахування в позабюджетні фонди | 1,12 | 1,12

5 | Оплата рахунків постачальників | 0,25 | 0,35 | 0,754 | 0,45 | 1,804

6 | Погашення кредиторської заборгованості | 0,35 | 0,35

7 | Сплата рахунків підрядчиків | 0,54 | 0,52 | 0,15 | 1,21

8 | Погашення позик | 0

9 | Сплата відсотків за позики | 2,1 | 2,1

10 | Орендна плата | 1,5 | 1,5

11 | Виплати дивідендів

12 | Інші платежі | 0,48 

Усього виплат | 116,77 | 111,2 | 142,69 | 282,1 | 652,764

Балансуючі статті

1 | Перевищення надходжень над видатками | 219,43 | 201,55 | 88,256 | 76,9 | 586,136

2 | Перевищення видатків над надходженнями

Отже, ми бачимо, що в платіжному календарі є позитивне сальдо, тобто надходження в січні місяці перевищують видатки. Таким чином підприємству доцільно внести певну суму на банківський депозит.

Висновок

В курсовій роботі ми розглянули важливість фінансового планування для підприємства, його зміст, задачі і принципи. Ми також розглянули порядок планування виручки від реалізації, прибутку та рентабельності. Ці питання є дуже важливими для кожного підприємства, оскільки фінансове планування узагальнює всі показники роботи підприємства в плановому періоді.

Дану тему ми розглянули на прикладі закритого акціонерного товариства “Українська Промислова Компанія “Добромиль”. Товариство займається виробництвом і оптовою реалізацією сірки меленої, сірки 80% змочуваного порошку, сірковуглецю. На основі бухгалтерської звітності ми проаналізували фінансовий стан підприємства на протязі 2004-2006 років. В 2005 році були найвищими показники рентабельності власного капіталу і прибутковості продажу. Оборотність активів і оборотність запасів протягом цього періоду зменшувалась, а, відповідно, збільшувався період обороту активів і запасів. Що стосується ліквідності, то коефіцієнти абсолютної ліквідності і загальної ліквідності не дорівнюють оптимальним. Лише коефіцієнти поточної ліквідності знаходяться в оптимальних межах. Крім того ми розглянули склад майна ЗАТ “УПК “Добромиль” та джерела його утворення. Що стосується показників фінансової стабільності, то вони характеризують високу фінансову залежність підприємства.

В третьому розділі курсової роботи ми провели розробку фінансового плану ЗАТ “УПК “Добромиль” на 2007 рік. Ми навели план виручки від реалізації продукції, план прибутку та рентабельності, що здійснювались за поасортиментним методом. Основною частиною фінансового планування для Товариства є баланс доходів і видатків підприємства. Цей баланс є узагальнюючим і складений на рік з розбивкою по кварталам. Що стосується оперативного планування, то в курсовій наведено основний інструмент оперативного планування – платіжний календар на січень 2007 року. В ньому визначено грошові надходження і показано спроможність підприємства виконати свої фінансові зобов’язання.

Список використаної літератури:

Статут ЗАТ «УПК «Добромиль»

Форма №1 «Баланс» за 2005 рік, 2006 рік.

Форма № 2 «Звіт про фінансові результати» за 2005, 2006 роки.

Економіка підприємства: Навчальний посібник/ Я.С. Витвицький, У.Я. Витвицька, М.О. Данилюк, А.О.Устенко, І.І. Цигилик/За ред. Я.С.Витвицького.-Івано-Франківськ: ІМЕ, 2002.

Матеріали семінару «Фінансовий аналіз у системі корпоративного управління»

Мних Є.В., Бюряк П.Ю. Економічний аналіз на промисловому підприємстві: Навч.Посібник.- Львів:Світ, 1998.

Орлов О.О. Планування діяльності промислового підприємства. Підручник. – К.: Скарби, 2002.-336с.

Планування діяльності підприємства (Конспект лекцій для студентів спеціальності “Менеджмент організацій”) Івано-Франківськ 2001р.

Примак Т.О. Економіка підприємства: Навчальний посібник.-2-ге вид., стер.-К.:Вікар, 2002.

Фінанси підприємства: Підручник/ Керівник авт. кол. і наук. ред. проф.. А.М. Поддєррьогін. 3-тє вид., перероб. та доп. – К.: КНЕУ, 2000.-460с., іл..

Швайка Л.А.Планування діяльності підприємства: Навчальний посібник. – Львів: “Новий Світ – 2000”, 2004.-268с.