1. Дохід Отримання кредиту | 150,0 | 150,0

Реалізація

побутових меблів | 50,38 | 50,38 | 50,38 | 50,38 | 50,38 | 50,38 | 50,38 | 50,38 | 403,04

Реалізація офісних меблів | 85,12 | 85,12 | 85,12 | 85,12 | 85,12 | 85,12 | 85,12 | 85,12 | 680,96

Разом: | 150,0 | 135,5 | 135,5 | 135,5 | 135,5 | 135,5 | 135,5 | 135,5 | 135,5 | 1234,0

2. Витрати: Аванс контракту | 150,0 | 150,0

Оплата пост, побут, меблів | 15,88 | 15,88 | 15,88 | 15,88 | 15,88 | 15,88 | 15,88 | 15,88 | 127,04

Оплата пост. офіс, меблів | 26,81 | 26,81 | 26,81 | 26,81 | 36,81 | 26,81 | 26,81 | 26,81 | 214,48

Оплата митних процедур | 0,123 | 0,123 | 0,123 | 0,123 | 0,123 | 0,123 | 0,123 | 0,123 | 0,984

Сплата мита | 18,43 | 18,43 | 18,43 | 18,43 | 18,43 | 18,43 | 18,43 | 18,43 | 147,44

Сплата ПДВ | 12,29 | 12,29 | 12,29 | 12,29 | 12,29 | 12,29 | 12,29 | 12,29 | 98,32

Операційні витрати | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 8,06 | 96,72

Погашення кредиту | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 12,5 | 150,0

Плата за кредит | 1,875 | 1,719 | 1,563 | 1,406 | 1,25 | 1,094 | 0,938 | 0,781 | 0,625 | 0,469 | 0,313 | 0,156 | 12,189

Разом: | 22,4 | 95,81 | 95,65 | 22,12 | 95,49 | 95,33 | 21,5 | 95,17 | 95,01 | 21,03 | 94,85 | 94,69 | 997,17

3. Сальдо: Негативне сальдо | 22,4 | 22,12 | 21,5 | 21,03 | 87,05

Активне позитивне сальдо | 39,69 | 39,85 | 40,01 | 40,17 | 40,33 | 40,49 | 40,65 | 40,81 | 322,0

3 наростаючим

підсумком | 17,29 | 57,14 | 35,02 | 75,03 | 115,2 | 93,7 | 134,0 | 174,5 | 153,5 | 194,1 | 235,0

Визначимо рентабельність планованої угоди:

1. Рентабельність по реалізації:

235,0/1084 = 21,68%.

2. Рентабельність по витратах (собівартості):

235,0/997,17 = 23,57%.

3. Рентабельність по власних витратах:

235,0/96,77 = 242,84%.

Розрахунки показують перевагу другого варіанта. Чистий прибуток зростає більше, ніж утричі. Це показують і виконані розрахунки рентабельності. При рівних обсягах реалізації в умо-вах використання кредиту переваги другого варіанта очевидні.

Третя фінансова стратегія

ПП "СЕРВІС" приймає пропозиції італійського партнера щодо укладення річного контракту на постачання меблів із попередньою оплатою 30% вартості контракту. За цією умо-вою італійські фірми надають торгову знижку в розмірі 15%.