до частих поломок автомобілів та збільшення затрат на паливо. Хоча підприємство в основному обновило транспортні засоби та є частина застарілих транспортних засобів, а як відомо транспортні засоби та механізми старіють і зношуються, а отже, з кожним роком потребують все більших коштів на ремонт та технічне обслуговування.
Аналіз структури транспортних послуг та прогнозування транспортних витрат
Проведемо аналіз структури надання транспортних послуг у 2008 році. За звітними даними ТзОВ”Перспектива” в 2008 році транспортні послуги надавались наступним організаціям:
Брошнівський ДЛГ ;
ПП”Фашори”;
Послуги населенню;
Районні сільські школи .
Результати розрахунків подано в таблиці 3.12 та на рис. 3.3.
Таблиця 3.12 - Аналіз структури транспортних послуг по ТзОВ”Перспектива в2008 році
Організація-замовник | Об'єм транспортних послуг | Частка у загальному обсязі
грн. | %
Всього надано транспортних послуг, в тому числі: | 2061,03 | 100,000
Районні сільські школи . | 723,24 | 35,08
ПП”Фашори” | 688,24 | 33,4
Послуги населенню | 453,6 | 22,1
Брошнівський ДЛГ | 195,95 | 8,7
Рисунок 3.3 – Структура транспортних послуг по ТзОВ”Перспектива” в 2008 році.
Отже, на основі таблиці 3.12 ми можемо зробити висновок, що найбільша частка транспортних послуг припадає на Районні сільські школи та становить 35,08% у загальному обсязі наданих транспортних послуг. Далі ідуть обсяги транспортних перевезень ПП”Фашори” - 33,4%. Значна частка припадає на послуги населенню – 22,1% і 8,7% - послугам Брошнівському ДЛГ .
Проведемо екстраполяцію показника транспортних витрат по ТзОВ”Перспектива”, а також спрогнозуємо величину транспортних витрат на 2009 рік, використовуючи метод найменших квадратів. Вихідні дані для розрахунку подано в таблиці 3.13.
Таблиця 3.13 – Вихідні дані для розрахунку
Показник | Фактичні значення, роки
2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008
Фактичні транспортні витрати, тис. грн. | 476.12 | 494.1 | 601.14 | 645.23 | 724.13
Проведемо вирівнювання даного показника за прямою та за параболою, позначивши фактичні транспортні витрати через , а вирівняні значення показника – через .
Таблиця 3.14 – Вирівнювання показника за прямою
Роки | Y | t | t2 | y*t
2004 | 476.12 | -3 | 9 | -1428.36 | 453.9 | 494.91
2005 | 494.11 | -1 | 1 | -494.11 | 543.4 | 2428.37
2006 | 601.14 | 0 | 0 | 0 | 588.1 | 168.84
2007 | 645.23 | 1 | 1 | 645.23 | 632.9 | 151.94
2008 | 724.13 | 3 | 9 | 2172.39 | 722.4 | 2.93
2006 | 2940.7 | 0 | 20 | 895.15 | 2940.73 | 3246.99
Параметри рівняння прямої знаходимо з системи рівнянь:
5а + 0в = 2940,7
а0 + 20в= 895,15
а= 2940,7 /5 = 588,14 в= 895,15/20= 44,76
Отже, рівняння прямої має вигляд: y=2940,7+895,15t
Таблиця 3.15 – Вирівнювання показника за параболою
Роки | y | T | t2 | t3 | t4 | t*y | t2*y | y | (y-y)2
2004 | 476.12 | -3 | 9 | -27 | 81 | -1428.36 | 4285.08 | 464.5105 | 134.78
2005 | 494.11 | -1 | 1 | -1 | 1 | -494.11 | 494.11 | 537.0095 | 1840.37
2006 | 601.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 579.64 | 462.25
2007 | 645.23 | 1 | 1 | 1 | 1 | 645.23 | 645.23 | 626.5245 | 349.90
2008 | 724.13 | 3 | 9 | 27 | 81 | 2172.39 | 6517.17 | 733.0555 | 79.66
Разом | 2940.73 | 0 | 20 | 0 | 164 | 895.15 | 11941.59 | 12712.8 | 2866.958
Параметри рівняння параболи знаходимо з системи рівнянь:
5а+20с= 2940.73
20в= 895.15
20а+164с= 11941.59
в= 895.15/20 = 44,75
а= 579,64
с= 2,127
Рівняння параболи має вигляд Y= 579,64+44,75*t+2,127*t2
Вирівнюючи даний ряд диниміки, за рівнянням параболи, ми отримали менше значення квадратів різниць вирівняних та фактичних значень показника (розрахунки проводились за методом найменших квадратів), ніж при вирівнюванні за рівнянням прямої. Отже, даний показник має тенденцію розвитку за параболою, а отже його прогнозування на 2009 рік проводимо за знайденим рівнянням параболи:
Y2009= 579,64+44,75*5+2,127*20= 845,96(тис.грн)
Зобразимо графічно фактичні та вирівняні значення транспортних витрат, а також покажемо спрогнозоване значення показника на 2009 рік (Рисунок 3.4).
Отже, ми можемо зробити висновок, що показник транспортних витрат по ТзОВ”Перспектива” має тенденцію до росту і зміни за рівнянням параболи.
Щодо прогнозу на 2009 рік, то очікується збільшення транспортних витрат, яке становитиме 845,96(тис.грн)
Рисунок 3.4 – Фактичні, вирівняні та прогнозне значення транспортних витрат.
3.3 Аналіз рівня організації праці персоналу
транспортного цеху
Загальним критерієм раціонального використання працівників транспортного господарства є зміни, які відбуваються в структурі персоналу. Завдання аналізу структури персоналу полягає у визначені співвідношення між окремими категоріями працівників підприємства. Вивчення цих співвідношень дозволяє дати оцінку правильності постановки і використання робочої сили, так як при комплектуванні персоналу велике значення має підвищення питомої ваги основних робітників за рахунок інших категорій працівників.
В процесі аналізу структури персоналу встановлюються її зміни в динаміці і вплив на результати виробничо-господарської діяльності. Фактичні дані для цього аналізу представленні в таблиці 3.16 (рисунок 3.4).
Таблиця 3.16 – Склад та структура персоналу транспортного цеху
Показники | Роки
2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008
люд. | Тб | люд. | Тб | люд. | Тб | люд. | Тб
СОЧ ПВП, люд. | 18 | 22 | 122.22 | 26 | 144.44 | 26 | 144.44 | 29 | 161.11
в % до СОЧ | 0.11 | 0.09 | 0.08 | 0.08 | 0.07
- керівники