Сапераві,Талісман, кр\сух 0,75 | 18 | 164 | 3019 | 224 | 36736

Алазанска долина,Талісман, кр\п\сл 0,75 | 19 | 164 | 3060 | 227 | 37228

Шардоне п\сл 0,75 | 32 | 85 | 2725 | 390 | 33150

Аліготе сух. 0,75 | 30 | 85 | 2515 | 360 | 30600

Молоко коханої жінки п\сл 0,75 | 25 | 122 | 3108 | 310 | 37820

горілка (бут.):     

Хортиця 0,5 | 31 | 65 | 2003 | 375 | 24375

Неміров 0,5 | 25 | 120 | 3008 | 305 | 36600

Русский размер 0,5 | 23 | 70 | 1599 | 278 | 19460

Горілка Фінляндія 0,5 | 19 | 120 | 2338 | 237 | 28440

Хортиця VIP 0,5 | 27 | 80 | 2124 | 323 | 25840

Хліб (бух.) | 193 | 9 | 1735 | 2345 | 21105

Паливо (бензин А 92)   | ,5 | 4200 | 2880 | 50400

Всього: | 135582  | 1649063

Планується всі продукти окрім соків, лимонаду і спиртних напоїв купувати на місцевій оптовій базі, овочі в агрофірмі «Пурсей». Будуть поміщені договори постачання з фірмами «Центром» і «Пивце» (спиртне), «Геліос», і представниками компанії «Coca-Cola» (напої). Овочі і швидкопсувні продукти купуються щодня, для останніх продуктів запаси поповнюються в міру необхідності, в середньому раз в 15 днів.

Планеруванням і здійсненням закупівель завідуватиме адміністратор-технолог. Всього персонал піцерії налічує 21 людину. Нижче приведений розрахунок потреби в трудових ресурсах і суми фонду оплати праці за перший рік.

Таблиця 5.5

Потреба в трудових ресурсах

Посада | Кіл-сть прац. | Ставка | РК | СН | Всього в міс на оплату праці | Всього за год на оплату праці

Спеціалісти 

Директор | 1 | 6470 | 2588 | 3235 | 12293 | 147516

Зам директора | 1 | 5000 | 2000 | 2500 | 9500 | 114000

Бухгалтер | 1 | 4000 | 1600 | 2000 | 7600 | 91200

Адміністратор-технолог | 1 | 3000 | 1200 | 1500 | 5700 | 68400

Менеджер по закупкам | 1 | 3200 | 1280 | 1600 | 6080 | 72960

Основні рабочі 

Бармен-кассир | 2 | 2500 | 1000 | 1250 | 9500 | 114000

Повар | 2 | 3000 | 1200 | 1500 | 11400 | 136800

Офіціант | 2 | 2500 | 1000 | 1250 | 9500 | 114000

Рабітник кухні | 4 | 2200 | 880 | 1100 | 16720 | 200640

Допоміжні рабочі 

Прибиральник | 2 | 1900 | 760 | 950 | 7220 | 86640

Гардеробщик | 1 | 1500 | 600 | 750 | 2850 | 34200

Водій | 1 | 2400 | 960 | 1200 | 4560 | 54720

Охоронець | 2 | 1950 | 780 | 975 | 7410 | 88920

Всьго: | 21  | 110333 | 1323996

Рівень заробітної плати не високий, але вище мінімально встановленого, потрібно відзначити на правом бережу він в цілому такий же по підприємствах громадського харчування.

Останнім етапом розробки виробничого плану є зведення раніше розрахованих елементів витрат в єдину таблицю собівартості самої роботи підприємства, але не виробництва продукції, оскільки в піцерії окрім приготування їжі здійснюється реалізація готових товарів.

Таблиця 5.6

Собівартість діяльності

найменування элементів витрат | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | всього за рік

Матеріальні витрати | 395775 | 379284 | 412266 | 461738 | 1649063

оплата праці | 330999 | 330999 | 330999 | 330999 | 1323996

сумма нарахувань амортизації | 26737 | 26737 | 26737 | 26737 | 106947

Інші , в тому числі: | 123167 | 123167 | 123167 | 123167 | 492668

відрахування в пенсійнний фонд | 46340 | 46340 | 46340 | 46340 | 185359

Погашення основного кредиту | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 200000

проценти по кредиту | 24077 | 24077 | 24077 | 24077 | 96309

затрати на рекламу | 2750 | 2750 | 2750 | 2750 | 11000

Всьго: | 876678 | 860187 | 893169 | 942640 | 3572674

Що стосується амортизаційних відрахувань, то вони розраховуються по-різному для відповідних складових основних фондів. Оскільки куплені квартири не нові, то їх амортизація нараховується за залишковою вартістю не лінійним способом, норма амортизації вибрана 10,8%. Для нових придбаних машин і устаткування, амортизація розраховується лінійним методом за балансовою вартістю, ставка 1,9%. Для не нового транспортного засобу - 14,6%, і для оборотних коштів, вартість кожного їх яких менше 10000 рублів норма амортизації складає 16,5%.

Для наочності структури собівартості приведемо графік (мал...5.3).

Мал. 5.3 Структура собівартості

Дана структура відповідає тій галузі, до якої відноситься піцерія, тому майже половину всіх витрат складають сировина і матеріали. Більше третини витрачається на оплату праці, це пояснюється тим, що виробництво не велике і переважає ручна праця.

1. Організаційний план

Для створюваного підприємства вибрана організаційно-правова форма - Товариство з обмеженою відповідальністю, це одна з найбільш популярних форм господарських суспільств. Учасники такого суспільства не відповідають по його зобов'язаннях і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю суспільства, в межах вартості внесених ними вкладів. Якщо ж учасник вніс вклад до статутного капіталу суспільства не повністю, то він несе відповідальність в межах вартості неоплаченої частини його вкладу. Суспільство ж не відповідає по зобов'язаннях своїх учасників. ТОВ може бути засноване однією особою, яка стає його єдиним учасником або може згодом стати суспільством з