в т. ч. Діабетичні | Тон | 83 | 98 | 84,7

5. Кондитерські вироби | тон | 1848 | 1440 | 128,3

З них:*

торти і тістечка | тон | 1758 | 1404 | 125,2*

кекси | тон | 76 | 27 | в 2,8 рази*

східні солодощі | тон | 1 | 2 | 50,0*

печиво | тон | 13 | 7 | 185,7

6. Конд. Вироби в розфасовці | тон | 1761 | 1411 | 124,8

Загальний обсяг продукції збільшився, але зменшився осбяг виробництва булочних та здобних виробів вагою 0,5 кг і менше, це сталося за рахунок зупинення печей №1 та №2 на ремонт. Зменшення виробітку бараночних виробів сталося з причин зниження купівельної спроможності населення.

На виконання виробничої програми впливає ряд факторів, які поділяють на три групи:*

пов'язані з організацією праці та використанням робочої сили;*

з наявністю та використанням засобів праці;*

з наявністю і використанням предметів праці.

Між цими факторами існують певні залежності, які слід розглянути та про-аналізувати. Розглянемо вплив трудових факторів на виконання виробничої програми. Дані для аналізу наведено в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2

Вплив трудових факторів

Показники |

1997 рік |

1998 рік | Абсолютне відхилення

(+/-)

1.Товарна продукція, тис. Грн. | 22472 | 25002 | + 2530,3

2. Середньоспискова чисельність ПВП, чол. | 753 | 852 | +99

3. Середньорічний виробіток ТП на 1 прац.,грн | 29843 | 29345,4 | - 497,6

З даних таблиці 2.2. видно, що на збільшення виробничої програми вплинули:

Загальна зміна ТП АТП = +2954,5 - 423 = +2530,3 тис. грн.

Розглянемо вплив на виконання виробничої програми другої групи факторів — наявності та ефективності використання основних виробничих фондів, використовуючи дані таблиці 2.3.

Таблиця 2.3.

Вплив наявності і використання ОВФ |

Абсолютне

Показники | 1997 рік | 1998 рік | Відхилення,

(+/-)

1. Товарна продукція, тис. Грн. | 22472 | 25002,3 | + 2530,3

2. Середньорічна вартість ОВФ, тис. грн. | 3917,6 | 5738 | + 1820,4

3. Фондовіддача на 1 грн. Вартості ОВФ, грн. | 5736,2 | 4537,3 | -1378,9

На зміну обсягів виробництва продукції вплинули:*

зміна середньорічної вартості ОВФ:

ТП =+1031,2* 6062,6 =+6251,8 тис. грн.*

зміна фондовіддачі:

ТП = -326,4 * 3917,6 = -1278,7 тис. грн. Загальна зміна: АТП =+6251,8 - -1278,7 = +4973 тис. грн.

Розглянемо вплив на зміну обсягів виробництва третьої групи факторів — наявність та ефективність використання матеріальних ресурсів, використовуючи дані таблиці 2.4.

Таблиця 2.4.

Вплив наявності і використання матеріальних ресурсів

Показники |

1997 рік |

1998 рік | Абсолютне відхилення, (+/-)

Товарна продукція, тис. грн. | 22472 | 25002,3 | +2530,3

2. Матеріальні витрати, тис. грн. | 12992 | 15333 | +2341

3. Вартість ТП на 1 грн. матеріальних витрат, грн. | 1729.7 | 1763.1 | -33.4

З даних таб. 2.4. видно, що зростання обсягів виробництва відбулося за рахунок:*

зміни матеріальних витрат:

ТП = +3067 * 1,763 = +5407 тис. грн.*

зміни матеріаловіддачі:

ТП = -0,0334 * 12992 = -434 тис. грн. Загальна зміна: АТП = +5407 -434 = +4973 тис. грн.

На зміну виробничої програми вплинула також зміна цін на продукцію комбінату, яку відображено в таблиці 2.5.

Таблиця 2.5

Середня оптова ціна 1 тони продукції в порівняльних

цінах станом на 1.01.97 року

Середня оптова ціна 1 тони |

1997 рік |

1998 рік | 1998 р. в % до 1997 р.*

хлібобулочних виробів | 980,02 | 954,20 | 97,36*

кондитерських виробів | 5282,92 | 5097,00 | 96

б) аналіз асортименту продукції:

Аналіз асортименту продукції полягає у визначенні фактичного випуску за повним або груповим асортиментом і порівнянні його з плановими значеннями. При аналізі структури продукції визначають питому вагу окремих виробів в загальному обсязі та порівнюють її з планом.

Проаналізуємо виконання плану з асортименту продукції на БКК за 1998 рік на основі даних таблиці 2.6.

Таблиця 2.6.

Виконання плану з асортименту за 1998 рік |

Вартість

продукції, | Виконан-ня | Зараховано | Відносне

Вид виробів | тис. грн. | плану | планом | Відхилення,

План | Факт | % | %

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6

1. Хлібобулочні | 12100 | 13129,3 | 118,2 | 11534,5 | 95,3

вироби, всього*

хліб житно-обдир.— | 220,7———*

хліб пшен. з бор. 2г— | 1067,4———*

хліб пшен. з бор. в/г | 5 | 5,9 | 14,0 | 0,7 | 14,0*

булочні вир. З бор. 1г | 120 | 181,4 | 240,8 | 120 | 100,0*

булочні вир. З бор.в/г | 8780 | 8937,7 | 112,8 | 8780 | 100,0*

бараночні вироби | 2243 | 1639,2 |

127,6 | 2243 | 100,0*

здобні вироби | 201 | 817,3 | 359,3 | 201 | 100,0

Кондитерські вироби | 5391 | 11847,7 | 151,1 | 5348,6 | 99,2*

торти і тістечка | 5962 | 11522,6 | 152,6 | 5269 | 100,0*

кекси | 59 | 280,9 | 146,9 | 59 | 100,0*

східні солодощі | 13 | 6,1 | 46,2 | 6 | 46,2*

печиво | 50 | 38,2 | 29,2 | 14,6 | 29,2

3.Сухарі паніровочні | 8 | 25,3 | 253,0 | 8 | 100,0

Всього | 17499 | 25002,3 | 128,4 | 16891,1 | 96,5

Як видно з таблиці, в 1998 році план з асортименту продукції не довиконано на 3,5 % при загальному виконанні плану по обсягам виробництва на 128,4 % за рахунок недовиконання плану по:*

хлібобулочним виробам на