Для успішної роботи на фірмі доцільно представляти результати фінансово-господарської діяльності у вигляді системи планово звітних документів.

Планові звіти готуються спільно бухгалтером і головним менеджером. Завершальною формою звіту буде балансовий звіт, підготовлюваний бухгалтером, форма якого затверджена законодавством. Визначимо чисельність персоналу та заробітну плату. Всім співробітникам виплачується встановлена заробітна плата залежно від займаної посади й відсотка від прибутку (10%).

Нарахування на з / п складаються з відрахувань в пенсійний фонд, фонд соціального страхування, фонд зайнятості.

Таблиця 4.

Орієнтовна чисельність персоналу

№ | Должность Посада | Кількість, чол. | Ср з/п на місяць, $ | З / п на рік, $

1 | Генеральний директор | 1 | 200 | 2400

2 2 | Бухгалтер-кассир Бухгалтер-касир | 1 | 150 | 1800

3 | Гол. менеджер | 1 | 150 | 1800

4 | Співробітник в залі | 1 | 100 | 1200

5 | Бармены Бармени | 2 | 100 | 2400

6 | Прибиральниця | 1 | 50 | 600

7 | Гардеробник | 1 | 50 | 6000

8 | Охоронці | 2 | 100 | 2400

9 | Разом на з / п | 10 | 1100 | 13200

Визначимо вартість основних виробничих фондів.

Таблиця 5.

Вартість основних виробничих фондів

№ | Вид ВПФ | Кількість од., Шт. | Вартість за од., $ | Вартість всього, $

1 | Обладнання для більярду | 3 | 400 | 1200

2 | Обладнання для дартсу | 2 | 100 | 200

3 | Обладнання для бару | - | 1000 | 1000

4 | Освітлювальне обладнання | 3 | 100 | 300

5 | Охоронне обладнання | - | 200 | 200

6 | Аудіо, відеотехніка | - | 500 | 500

7 | РАЗОМ: | - | 3400

Планом передбачено реклама:

1) друк у щотижневій місцевій газеті 4 рази на місяць. Вартість - 80 грн. (10$) на місяць. Витрати на рекламу (липень-вересень)-80грн.* 3 міс .= 240грн. (30$);

2) Вивіска вартість – 1600грн. (200$).

Розрахунок обсягу продажів:

У середньому один клієнт залишає в клубі 4,5 $.

Кількість клієнтів з липня по серпень склала - 1200 чол. (600 чол. х 2міс.=1200 чол); з вересня по жовтень – 1800 чол (900 чол. х 2 міс. = 1800 чол.); з листопада по червень – 8160 чол. (1020 х 8міс. = 8160 чол.). Разом: загальна кількість клієнтів за рік дорівнює 1200 +1800 +8160 = 11100 чол. Тобто обсяг продажів складе -11160 х 4,5 = 50220 $ (401760 грн.) за рік.

Сума амортизаційних відрахувань обчислюється виходячи із середньої ставки амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних фондів у розмірі 20% балансової вартості.

Таблиця 6.

Калькуляція витрат і доходів

№

Статті видатків

Сума, $

Сума, грн.

Постійні витрати

1

Матеріали

700х12=8400

67200

2

Заробітна плата

13200

105600

3

Нарахування на заробітну плату

5082

40656

4

Реклама

200 +30 = 230

1840

5

Амортизаційні відрахування по обладнанню за рік

680

5440

6

Орендні платежі

500х12 = 6000

48000

7

Поточні витрати

100х12 = 1200

9600

8

Сума постійних витрат

34792

278336

9

Змінні витрати

10

Ремонт приміщення

500

4000

11

Обладнання

3400

27200

12

Сума змінних витрат при максимальних завантаження

3900

31200

13

Прибуток

50220 -38692 = 11528

92224

14

Преміальні (10% від прибутку)

1153

9224

15

Чистий прибуток

10375

83000

Термін окупності вкладень 6200: (10375:12) = 6200:864,58 = 7.17 ?7.2 місяці.

Термін окупності обладнання для більярда (3 комплекти) = (1000х3): (400х3) = 3000:1200 = 2.5 року

7. АНАЛІЗ РИЗИКІВ

Ризик відсутності збуту. Його вірогідність невелика і обсяги збуту залежать від правильної маркетингової політики фірми.

Ризик втрати приміщення, у випадку не пролонгації договору оренди приміщення, який діє протягом 4 років, засновники можуть розглянути можливість викупу приміщення у власність за рахунок отриманого прибутку.

8. ВИСНОВКИ

У представленому бізнес-плані розглянута ідея створення такого місця відпочинку, де жителі Києва могли б приємно відпочити і провести своє дозвілля. Цим місцем є клуб, що надає спортивні та розважальні послуги.

У бізнес-плані були представлені шляхи створення організації, що надає спортивні та розважальні послуги. Визначена її організаційно-правова форма, визначено передбачуване місце положення створюваної організації на ринку (ринкова ніша), представлено опис послуг, що організація буде надавати споживачам, проаналізовано доцільність створення подібної організації з точки зору рентабельності та прибутковості.