Рис. 2.1. Структура капіталу Банку на 31.12.2007 р.

В структурі зобов’язань Банку найбільша питома вага припадає на кошти банків – 19 932 852 тис.грн. (57,6%) ; кошти клієнтів складають 11  тис.грн. (33,4%); боргові цінні папери, емітовані банком- 850 тис. грн. (2,5%); інші зобов’язання - 5,5%. Сумарний розмір зобов'язань Банку збільшився на 14 260 991 тис. грн. або на 70,0%. (рис.2.2.)

Рис. 2.2. Структура зобов’язань Банку на 31.12.2007 р.

За станом на 31 грудня 2006 року короткострокові кредити, отримані від НБУ, включали кредити на суму 103000 тисячі гривень, надані під номінальну процентну ставку 10% річних, а також кредити на загальну суму 95000 тисяч гривень, надані під номінальну процентну ставку 9% річних. Короткострокові кредити були погашені в січні 2007 року.

Наявність нематеріальних активів характеризує інноваційну стратегію банку, оскільки воно вкладає кошти в патенти, ліцензії та іншу інтелектуальну власність. В порівнянні з попереднім періодом їх кількість зменшилась на 42,85 %, що свідчить про зменшення цих вкладів.

Протягом року банк інвестував засобів на розвиток ІТ, а також на розширення сітки банкоматів з 430 штук в 2005 році, до 623 в 2006 році і до 1252 в 2007 році, що привело до росту основних засобів та інших активів на 33,6%.

Основним напрямом інвестиційної діяльності Банку є інвестиції у цінні папери, переважно боргові, як державні і місцеві, так і суб’єктів господарської діяльності. Банк зважено підходить до інвестування коштів у цінні папери, керуючись при цьому принципами диверсифікації та мінімізації ризиків, вкладанням коштів у найбільш прибуткові активи. Станом на 31.12.2007р. вартість цінних паперів у портфелі банку на продаж становила 780 тис. грн.

Виходячи з наведених даних, можна сказати, що АКІБ «Укрсиббанк» протягом 2005-2007рр. стрімко розвивався, так банк значно збільшив частку на фінансовому ринку України, розширив свої позиції на міжнародному ринку. Банк запропонував широкий спектр фінансових послуг європейського рівня якості, індивідуальне ставлення до кожного клієнта, мінімізація банківських ризиків, що дало свій результат.

АКІБ «Укрсиббанк» планує і надалі продовжити збалансований та динамічний розвиток існуючих напрямків бізнесу банку з виділенням роздрібного та інвестиційного бізнесу в якості пріоритетних.

2.2. Методика оцінки кредитоспроможності суб’єктів господарювання АКІБ «Укрсиббанком»

При оцінці фінансового стану позичальника використовуються дані форм №1 «Баланс» та №2 «Звіт про фінансові результати» позичальника, інформація про рух грошових коштів на рахунках позичальника та інша інформация.

Приймаючи до уваги стан економіки України, невелику частку клієнтів, що ведуть прибуткову господарську діяльність, а також ряд інших чинників, що знаходяться поза впливом Банку, оцінка стану позичальника здійснюється з урахуванням фінансово-господарської діяльності позичальника і галузевої спеціалізації.

Банк згідно з Постановою Правління Національного банки України № 279 від 06 липня 2000 р. “Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків” встановлює нормативні значення та відповідні бали для кожного показника залежно від його вагомості (значимості) серед інших показників, що можуть свідчити про найбільшу ймовірність позичальником (контрагентом банку) зобов`язань за кредитними виконання операціями. Клас позичальника (контрагента банку) за результатами оцінки його стану визначається на підставі основних показників та коригується з урахуванням додаткових (суб`єктивних) показників. Ця оцінка дає можливість постійно здійснювати експрес-аналіз фінансового стану позичальника, своєчасно виявляти негативні тенденції в його фінансово-господарській діяльності та вносити корективи в кредитні відносини. Оцінка стану позичальника передбачає аналіз його фінансово-господарської діяльності за такими даними:

- обсяг реалізації;

- прибутки і збитки;

- рентабельність;

- коефіцієнти ліквідності;

- грошові потоки (рух коштів на рахунках позичальника);

- склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості;

- собівартість продукції (робіт, послуг).

Також враховуються фактори суб`єктивного характеру:

- ефективність управління позичальника;

- ринкова позиція позичальника і його залежність від циклічних та структурних змін в економіці та галузі;

- професіоналізм керівництва;

- ділова репутація;

- історія погашення кредитної заборгованості в минулому.

Оцінка стану позичальника виконується в етапи:

1-й етап – обчислення значень основних (об’єктивних) показників, які характеризують фінансовий стан позичальника;

2-й етап - оцінка і узагальнення основних показників;

3-й етап – коригування значення оцінки основних показників на додаткові (суб’єктивні) показники;

На першому етапі розраховуються основні показники, які об’єктивно характеризують фінансовий стан позичальника. Ці показники розподіляються на такі аналітичні групи:

І група – показники ліквідності та мобільності

ІІ група - показники фінансової стійкості позичальника;

ІІІ група - показники ділової активності та прибутковості;

На другому етапі, здійснюється оцінка розрахованих на першому етапі показників та визначається сума балів (С1).

На третьому етапі оцінюються додаткові показники (суб’єктивні фактори). Відповідно до оцінки додаткових показників сума балів, що отримана на другому етапі, коригується на коригуючий показник та визначається узагальнений показник.

На першому етапі потрібно визначити такі показники діяльності позичальника:

Показники ліквідності та мобільності

За допомогою показників ліквідності здійснюється оцінка ліквідності балансу підприємства (позичальника), яка визначає наскільки швидко окремі види активів можуть бути переведені в грошові кошти.

1. Коефіцієнт миттєвої (абсолютної) ліквідності (Кмл)

Коефіцієнт миттєвої ліквідності характеризує, на скільки обсяг поточних зобов’язань за кредитами і розрахунками може бути погашений за рахунок високоліквідних активів, тобто показує яку частину короткострокової заборгованості підприємство може погасити в найближчий час.

, (2.1)

де Ав – високоліквідні активи;

Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання.

(2.2)

Оптимальне теоретичне значення показника Кмл 0,2.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності також характеризує платоспроможність позичальника на дату складання балансу.

2. Коефіцієнт поточної ліквідності (Кпл)

Коефіцієнт поточної ліквідності відображає платіжні можливості підприємства на перспективу при умові