Клас “Г - фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням) і спостерігається її нестабільність протягом року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (схоронність) і його ліквідність тощо. Якщо під час проведення наступної класифікації немає безсумнівних підтверджень поліпшити протягом одного місяця фінансовий стан позичальника банку або рівень забезпечення за кредитною операцією, то його потрібно класифікувати на клас нижче (клас "Д"). До цього класу належить позичальник/контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство.При цьому до “Класу Г” мають бути віднесені позичальники які набрали від 100 до 199 балів.

Клас “Д” - фінансова діяльність незадовільна і є збитковою; показники не відповідають установленим значенням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності виконання зобов'язань позичальником/контрагентом банку практично немає. До цього класу належить позичальник/контрагент банку, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством порядку. При цьому до “Класу Д” мають бути віднесені позичальники які набрали до 99 балів і менше.

Якщо немає достовірної фінансової звітності, що підтверджує оцінку фінансового стану позичальника - юридичної особи, або відповідних документів та інформації щодо оцінки фінансового стану фізичної особи, а також належним чином оформлених документів, на підставі яких здійснювалася кредитна операція, то такі позичальники мають класифікуватися не вище класу "Г".

Фінансовий стан «новостворених» позичальників (до 6 місяців від дати реєстрації до дати балансу, що використовується при оцінці фінансового стану позичальника) встановлюється у діапазоні класів «Б» - «В».

Якщо збитки Позичальника перевищують 10% виручки від реалізації, то такі позичальники мають класифікуватися не вище класу "В".

Якщо на час укладення договору пролонгації (тобто продовження строку дії договору) кредитної операції з кредитоспроможним і надійним позичальником - юридичною особою, якого віднесено до класу "А" або "Б", не спостерігається погіршення його фінансового стану і відсотки сплачуються своєчасно (за умови, що сплата відсотків за договорами передбачена не рідше одного разу на квартал), то така операція вважається строковою, тобто пролонгованою без пониження класу позичальника. При цьому надходження (крім кредитних коштів) на рахунки позичальника (контрагента банку) протягом первісного строку користування кредитними коштами згідно з кредитною угодою мають перевищувати розмір заборгованості за кредитом не менше ніж у два рази та засвідчуватися документально. При цьому згідно п. 4.8 Постанови № 279 - термін "пролонгація з пониженням класу" є умовним, та впливає тільки на групу обслуговування боргу, сам клас фінансового стану при цьому не змінюється.

Якщо здійснюється довгострокове кредитування під інвестиційний проект, розрахунок ефективності якого (у тому числі доходу, що планується отримати від його реалізації) забезпечує погашення кредиту і відсотків/комісій за ним відповідно до умов кредитної угоди, а також за умови, що бізнес-план реалізації інвестиційного проекту виконується, то клас позичальника може бути підвищено на один рівень.

Дана методика розроблена відповідно до внутрішніх нормативних документів, але фактично спеціалісти АКІБ „Укрсиббанку” використовують більш гнучкішу та ефективнішу методику оцінки кредитоспроможності суб’єктів господарювання. Доцільність видачі кредиту потенційному позичальнику - юридичній особі за даною методикою визначається шляхом проведення аналізу окремих параметрів за наступними розділами:

1. Аналіз загальних даних про позичальника.

2. Аналіз менеджменту підприємства.

3. Аналіз історії співпраці позичальника з банком.

4. Параметри кредиту і забезпечення.

5. Фінансові показники.

Рівень менеджменту визначається в першу чергу професійним досвідом менеджерів або власників, а також стажем роботи на посаді менеджера або терміном перебування як власник, віком, характером, попереднім досвідом роботи в бізнесі (формальним і неформальним), зв'язками в діловому світі, технічними знаннями і освітою. . Ці якості знаходять надалі своє віддзеркалення в управлінні бізнесом в цілому, тобто в сферах планування, маркетингу, організаційних навиках і т.д.

Також вивчаємо кредитну історію субєкта господарювання (якщо така є в наявності), а саме звертаємо увагу на наявність або відсутність погашення по поточних кредитах, простроченої, пролонгованої заборгованості по основному боргу і відсоткам в АКІБ| «Укрсиббанку» та інших банках.

Такод аналізуємо позицію на ринку субєкта господарювання, а саме:

§ головні конкуренти підприємства-позичальника;

§ постачальники та покупці (кількість, місцезнаходження, міцність зв'язків, частота і об'єм закупівель, умови (терміни, форми) розрахунків, основні постачальники і їх частка в загальному об'ємі закупівель).

Обов'язковою умовою фінансово-економічного аналізуявляється, так само, перевірка кредитним експертом об'єкту застави. Основне завдання кредитного експерта – скласти свою думку про пропоноване в заставу майно, отримати від клієнта максимум інформації про дане майно з тим, щоб цей максимум інформації передати у відділ заставних операцій. Опис предмету застави включається в табл.2.4.

Таблиця 2.4.

Забезпечення кредиту

Вид забезпечення,

коротка характеристика | Ринкова вартість | Дисконт | Заставна вартість | Коефіцієнт покриття

РАЗОМ: | грн. | грн. | грн.

Формування резюме субєкта господарювання передбачає визначення, як підприємство хоче профінансувати свою діяльність, за власні кошти або