Порівняльний аналітичний баланс ПП „ЛТД РАВ” проведено в табл. 2.7.

Таблиця 2.7.

Баланс ПП "ЛТД РАВ", тис. грн.  

Стаття балансу   | Період  

АКТИВИ | 01.04.2008 | 01.07.2008 | 01.10.2008 | 31.12.2008

Основні засоби та незав. буд-во | 249,1 | 245,9 | 245,9 | 245,9

Нематеріальні активи | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0

Довгострокові фінансові вклади | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0

Інші необоротні активи | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0

Необоротні активи | 249,1 | 245,9 | 245,9 | 245,9

Запаси | 12,4 | 32,4 | 32,4 | 7,4

Дебіторська заборгованість | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 0,0

Грошові кошти | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 10,3

Інші оборотні активи | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0

Оборотні активи | 13,5 | 33,5 | 33,5 | 17,7

Витрати майбутніх періодів | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0

Всього | 262,6 | 279,4 | 279,4 | 263,6 

ПАСИВ    

Статутний та додатковий вложений капітал | 25,0 | 25,0 | 25,0 | 26,0

Інший власний капітал і фонди | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1

Нерозпреділений прибуток (збиток) | 3,6 | 1,6 | 1,6 | 1,9

Власний капітал | 28,7 | 26,7 | 26,7 | 28,0

Інші довгострокові зобов’язання | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0

Довгострокові кредити в банках | 75,6 | 71,9 | 71,9 | 0,0

Короткострокові кредити в банках | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0

Кредиторська заборгованість | 158,3 | 180,8 | 180,8 | 235,6

Інші поточні зобов’язання | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0

Запозичені кошти | 233,9 | 252,7 | 252,7 | 235,6

Всього | 262,6 | 279,4 | 279,4 | 263,6     

Про фінансовий стан позичальника ПП «ЛТД РАВ» можна сказати наступне:

Активи підприємства на 31.12.2008р. складаються з оборотних активів (7%) та необоротних активів (93,0%). Оборотні активи в основному складаються із:

ь запасів і товарів - 3,0%;

ь дебіторської заборгованості - відсутня;

ь грошові кошти - 4%.

Щодо джерел фінансування активів можна проаналізувати, що активи були сформовані за рахунок: поточних зобов’язань (89,0%) та власного капіталу (11,0%).

Коефіцієнт миттєвої ліквідності характеризує, на скільки обсяг поточних зобов’язань за кредитами і розрахунками може бути погашений за рахунок високоліквідних активів, тобто показує яку частину короткострокової заборгованості підприємство може погасити в найближчий час. Отже, розраховуємо коефіцієнт абсолютної ліквідності ПП «ЛТД РАВ», дані для розрахунку беремо з Додатку Г:

Кмл=0+10,3+0/235,6=0,04

За показниками ліквідності підприємства в загальному в межах оптимального значення, однак коефіцієнт абсолютної ліквідності нижче оптимального значення.

Підприємство працює прибутково. Так, за 12-ть місяців 2008 року обсяг прибутку склав 1,9 тис. грн. При квартальному порівнянні, в 2008 році обсяг прибутку має тенденцію до зростання.

ПП „ ЛТД РАВ ” звернулась з проханням про отримання кредит на суму 300 тис. гривень терміном на 36 місяці для поповнення обігових коштів. А саме підприємство планує заключити нові договори на поставку реактивів та матеріалів ведучих світових виробників для проведення високо професійних лабораторно-діагностичних послуг за світовими стандартами. В свою чергу це призведе до якісного та швидкого обслуговуванню клієнтів. Це є одним з основних пріоритетів підприємства. Відповідно після того, як підприємство отримає кредитні кошти в сумі 300 тис.грн. та в повній мірі задовольнить своїх клієнтів, це в свою чергу призведе до збільшення виручки та доходів підприємства.

Погашення кредиторської заборгованості буде проводитись за рахунок власних коштів.

Схема кредитування – надання кредитних коштів здійснюватиметься після відповідного оформлення необхідної документації (страхування предмету застави, оформлення договору іпотеки нерухомості).

Джерело погашення – прибуток, отриманий від здійснення поточної діяльності. Максимальний щомісячний платіж за кредитом складатиме – 11,1 тис.грн.

Підприємство „ЛТД РАВ” отримає кредит 300 тис.грн., вкладення власних коштів відсутні, це ж саме стосується інвестицій. Отже, вартість фінансування проекту буде здійснюватись стовідсотково за рахунок кредитних коштів.

Виходячи з фактичних даних діяльності підприємства, а також прогнозу діяльності підприємства, випливає, що підприємство буде мати можливість погашати кредит та відсотки. Сума погашення процентів становить 2,8 тис.грн. (табл.2.8.).

Таблиця 2.8.

Вартість формування проекту

Показники | Значення,

тис. грн.

Сума вартості проекту в розрізі джерел фінансування, в т.ч. | 300

· Вкладення власних коштів | 0,0

· Кредит | 300

· Інші | 0,00

Виплати по кредитах у відповідності з графіками погашення | 8,3

Суми погашення процентів | 2,8

Достатність запланованих показників | достатньо

Забезпеченням по кредиту буде виступати нежитлове приміщення в

м.Долина, вул. Перемоги, буд.156. Ринкова вартість становить 1 млн.грн. Можлива сума кредиту становить 700тис. грн. (табл.2.9.).

Таблиця 2.9.

Забезпечення кредиту для ПП „ЛТД РАВ”, тис. грн.

Вид забезпечення,

коротка характеристика | Ринкова вартість | Дисконт | Заставна вартість | К-т покриття | Можлива сума кредиту

Нежитлове приміщення в м. Долина, вул. Перемоги, буд. 156, загальною площею 400,0 кв.м. | 1 000 | 30% | 700 | 0% | 700

РАЗОМ | 1  | 700 | 700

Аналізуючи оборот коштів по поточних рахунках, варто зазначити, що в момент проведення аналізу кредитоспроможності ПП „ЛТД РАВ” має відкритий поточний рахунок в АКБ „Фінанси та кредит”, номер поточного рахунку – 26001235492756. Таким чином 100% оборот коштів проходить виключно через АКБ „Укрсиббанк”.

Так, як підприємство здійснює свою діяльність на території України, а саме, в Івано-Франківську, тому надходження грошових коштів на поточний рахунок виключно в національній валюті.

Поступлення на поточний рахунок за останні 12 міс. становили 257,1 тис. грн., середньомісячні поступлення за рік - 21,43 тис.