У нас: 141825 рефератів
Щойно додані Реферати Тор 100
Скористайтеся пошуком, наприклад Реферат        Грубий пошук Точний пошук
Вхід в абонемент


ризики або передавати їх іншому суб'єктові господарювання згідно з попередньою взаємною домовленістю. Самофінансування ризиків, відоме також як самострахування, є формою безпосереднього самостійного покриття збитків власними коштами.

За наявності коштів у фондах та резервах вони можуть бути використані аж до повного задоволення відповідної потреби. Істотним недоліком самофінансування ризиків є неможливість точного визначення потреби в резервних коштах через недостатню статистичну та розрахункову базу. А створення фонду в обсязі, меншому за майбутню реальну потребу, призведе до неповного фінансування ризику. Проте формування фондів та резервів у обсягах, більших за майбутні потреби в коштах, неминуче призведе до вилучення з господарського обігу значних фінансових ресурсів.

У тих випадках, коли збитки очікуються більшими за можливості господарського суб'єкта самому фінансувати свої ризики, постає потреба передати власну фінансову відповідальність за ними іншим суб'єктам, здатним до фінансування таких ризиків на певних умовах. Передання (трансфер) ризиків може здійснюватися у двох основних формах:

* ризики передаються під фінансову гарантію іншого суб'єкта;

* ризики передаються професійним страховикам на підставі договору страхування за відповідну плату.

Перша форма досить широко реалізується укладенням договорів поруки, згідно з якими на певних умовах ризик передається одним суб'єктом іншому. Ця форма має обмежене застосування, оскільки вимагає надзвичайно високої довіри між суб'єктами. Крім того, вона містить елементи гри.

Найпоширенішою формою трансферу ризиків є передання їх професійним страховикам. Страховик, на відміну від поручителя, беручи на себе зобов'язання за ризиками, має змогу вирівняти їх перерозподілом між багатьма суб'єктами. Вирівнювання ризиків за допомогою страхового механізму має ту перевагу, що воно здійснюється не лише в часі, а й у просторі, тобто серед суб'єктів певного середовища. Проте вирівнювання можна застосувати лише щодо певної категорії ризиків. Це, як правило, чисті ризики, котрі відповідають розглянутим далі критеріям.

1. Критерій цілковитої випадковості. Це означає, що подія, яка є причиною збитків, має бути надзвичайною, а розмір збитку - непередбачуваним.

2. Критерій однозначності. Вимога однозначності полягає в тому, що попри випадковість події між нею та кінцевим результатом (збитками) має простежуватися явний причинно-наслідковий зв'язок. Отже, завжди потрібна впевненість у тому, що обсяг коштів на покриття збитків у разі настання даної випадкової події відомий цілком точно.

3. Критерій оцінюваності у грошових одиницях. Оскільки страхування базується на формуванні грошових фондів, то потреби, які стосуються обслуговування ризиків, повинні мати вартісну, грошову оцінку.

4. Критерій незалежності. Незалежність ризиків полягає в тому, Що вони не повинні бути кимось навмисне викликаними, а також не повинні легко кумулюватися під впливом інших ризиків.

5. Критерій розміру. Найбільш страхувальними як щодо обсягу збитків, так і щодо ймовірності їх настання є середні ризики.

Отже, згідно із завданнями ризик-менеджменту відповідну діяльність можна тлумачити як процес вибору оптимальної з економічного погляду структури інструментів впливу на ризики та їх наслідки.

І. Розрахунок страхового збитку

Задача 1. Застраховано прямий і непрямий збитки майну за системою повної (дійсної) вартості. Страхова сума дорівнює 45 000 грн. Безумовна франшиза за прямим збитком — 5%. Умовна франшиза за непрямим збит-ком — 10%. Прямий збиток становить 15 000 грн., непрямий — 4 000 грн. Знайти суму виплати.

Прямий збиток:

Безумовна франшиза = 0,05 * 45 = 2  (грн.)

Виплата за прямим збитком = 15 – 2 = 12 (грн.)

Непрямий збиток:

Умовна франшиза = 0,1 * 45 = 4 (грн.)

Оскільки непрямий збиток менше умовної франшизи, то виплати по ньому немає.

Загальна сума виплати = 12 + 0 = 12 (грн.)

Задача 2. Майно застраховане за системою пропорційної відповідальності. Страхова сума дорівнює 45 000 грн, страхова вартість – 70 грн. Безумовна франшиза — 5%. Прямий збиток — 15 000 грн. Знайти суму виплати.

Сума виплати = Страхова сума * Прямий збиток / Страхова вартість =

= 45 * 15 / 70 = 9 642,86 (грн.)

Безумовна франшиза = 0,05 * 45 = 2  (грн.)

Сума виплати = 9 642,86 – 2 = 7 ,86 (грн.)

Задача 3. Застраховано прямий і непрямий збитки за системою першого ризику. Повна страхова сума дорівнює 45 000 грн. Безумовна франшиза за прямим збитком — 5%. Умовна франшиза за непрямим збит-ком — 10%. Прямий збиток — 15 000 грн., непрямий — 4 000 грн. Непрямий збиток покривається в обсязі не більше 15 % прямого. Знайти суму виплати.

Прямий збиток:

Безумовна франшиза = 0,05 * 45 = 2 (грн.)

Виплата за прямим збитком = 15 – 2 = 12 (грн.)

Непрямий збиток:

Умовна франшиза = 0,1 * 45 = 4 (грн.)

Оскільки непрямий збиток менше умовної франшизи, то виплати по ньому немає.

Загальна сума виплати = 12 + 0 = 12 (грн.)

II. Розрахунок страхових тарифів

Розрахувати страхові тарифи.

Кількість об'єктів страхування – 9000;

Кількість об'єктів, що постраждали внаслідок настання страхових випадків – 450;

Середня сума виплаченого страхового відшкодування – 75 000 грн.;

Середня страхова сума об'єкта страхування – 95 000 грн.;

Частина навантаження – 26%.

Розрахувати такі статистичні показники та страхові тарифи:*

страховий нетто-тариф (Тн);*

страховий брутто-тариф (Тб).

Страховий нетто-тариф:

Страховий брутто-тариф:

III. Розрахунок показників платоспроможності страховика

Виконати відповідні розрахунки і визначити, чи виконується для вибраного страховика згідно із Законом України "Про страхуван-ня" вимога про перевищення фактичного запасу платоспроможності понад нормативний.

№ п/п | Назва страхової організації | Місто | Активи на 01.10.02, тис. грн. | Статутний капітал сплачений на 01.10.02, тис. грн. | Страхові платежі на 01.10.02, тис. грн. | Страхові платежі, що належать перестраховикам, тис. грн. | Страхові виплати на 01.10.02, тис. грн. | Страхові резерви на 01.10.02, тис. грн.

3 | "Арма" | Київ | 63775,2 | 50000 | 6287,3 | 1076,1 | 4288,6

Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи) = Загальна сума активів – Сума нематеріальних активів – Загальна


Сторінки: 1 2 3