Як бачимо, придбання лінії з виробництва цього важливого компоненту мототехніки значно б підвищило якість випускаємої продукції, а значить, зміцнило б конкурентні позиції підприємства на ринку.

Нижче наведена таблиця, в якій проведена порівняльна характеристика старої і нової ліній.

Таблиця 3.3

Порівняльна характеристика старого і нового обладнання.

Показники | Старе обладнання | Нове обладнання

Продуктивність, тис. од. у рік | 5,7 | 9,8

Споживання електроенергії, КВт/рік | 12084 | 24108

Кількість обслуговуючого персоналу | 65 | 41

Фінансуватись цей проект буде за рахунок партнера підприємства – єкатерінбургського АТІ НПО “Автоматика”, якому перейдуть права на дольову участь у прибутку, одержаного від реалізації цього проекту та частка у акціонерному капіталі АТ “КМЗ”.

Вартість проекту складає 6230 тис. грн. Головною статтею витрат є вартість цієї лінії.

Розрахуємо тепер повну собівартість одного вузлу, виготовленого на старому і новому обладнанні та порівняємо одержані розрахунки.

Так як при роботі на старому обладнанні потужність лінії використовувалась для виробництва 5334 одиниць вузлів замість 5700 по проектній потужності, то споживання електроенергії також зменшилося відповідним чином, тобто складало 93,58 відсотка від проектного:

12084 КВт * 93,58% = 11308 КВт на рік.

Використаємо дані для розрахунку, наведені у таблиці 3.4, для визначення собівартості вузлу системи запалювання.

Таблиця 3.4

Вихідні дані для розрахунку одиниці системи запалювання

№ п\п | Показники | Одиниці виміру | Значення

1. | Річна потреба у вузлах | шт. | 5334

2. | Річний фонд корисного робочого часу | дні | 235

3. | Вартість обладнання | тис. грн. | 4980

4. | Обсяг виробництва | шт. | 5334

5. | Споживання електроенергії | КВт | 11308

6. | Кількість годин роботи лінії | годин | 8

7. | Кількість обслуговуючого персоналу | чол. | 65

8. | Середньомісячна заробітна платня | грн. | 297,2

Річне споживання електроенергії становитиме 11308 КВт * 2,5 грн. на суму 28270 грн.

На 1 вузол це складе 28270 / 5334 = 5,30 грн.

Розрахуємо суму заробітної платні, що приходиться на складання 1 вузлу.

Річний фонд оплати праці складе: 65 чол. * 297,2 грн. * 12 міс. = 231816 грн.

Сума витрат на заробітну платню на 1 вузол складе:

231816 грн. / 5334 шт. = 43,46 грн.

Визначимо витрати на утримання та експлуатацію старого обладнання. Норма амортизації 15 відсотків, інші відрахування - 6 відсотків.

Сума витрат складе:

На рік: 4980 * (0,15 + 0,06) = 1045,8 тис. грн.

На 1 одиницю обладнання: 1045,8 / 5334 = 0,196 тис. грн. = 196 грн.

Маючи витрати на утримання і експлуатацію обладнання, ми можемо знайти цехові витрати, які складають 92 відсотка до суми витрат на експлуатацію обладнання та основної заробітної платні виробничих працівників:

(196 + 43,46) * 0,92 = 220,30 грн.

Використавши попередні розрахунки, знайдемо повну собівартість 1 вузлу, якщо відомо, що вартість сировини і матеріалів для виготовлення 1 вузлу складає 296,4 грн.

Таблиця 3.5

Розрахунок собівартості 1 вузла системи запалювання

№ п\п | Статті витрат | Витрати на 1 вузол,

грн.

1. | Сировина і матеріали | 296,4

2. | Електроенергія | 5,3

3. | Заробітна плата і відрахування | 43,46

4. | Утримання на експлуатацію | 196

5. | Цехові витрати | 220,30

6. | Повна собівартість | 761,46

Таким чином, в базовому періоді повна собівартість 1 вузлу дорівнювала 761,46 грн.

Знайдемо повну собівартість 1 вузлу в плановому періоді після реалізації проекту.

Спочатку розрахуємо кількість електроенергії, що буде споживатися при складанні 8883 вузлів при проектній потужності 9800 вузлів на рік.

Так як річний випуск планується на рівні 90,64 відсотка від проектної, то споживання електроенергії також зменшиться і складе:

24108 КВт * 90,64 % = 21852 КВт на рік.

Тепер, використовуючи вихідні дані, наведені в таблиці 3.6, розрахуємо собівартість 1 вузлу системи запалювання при реалізації проекту.

Таблиця 3.6

Вихідні дані для розрахунку вартості одиниці системи запалювання після реалізації проекту

№ п\п | Показники | Одиниці виміру | Значення

1. | Річна потреба у вузлах | шт. | 8883

2. | Річний фонд корисного робочого часу | дні | 235

3. | Вартість обладнання | тис. грн. | 6230

4. | Обсяг виробництва | шт. | 8883

5. | Споживання електроенергії | КВт | 21852

6. | Кількість годин роботи лінії | годин | 8

7. | Кількість обслуговуючого персоналу | чол. | 41

8. | Середньомісячна заробітна платня | грн. | 329,6

Нова лінія дозволить збільшити виробництво вузлів до 8883 шт. на рік. Так як в заводу достатньо виробничої площі для розміщення нової лінії, додаткові капіталовкладення на спорудження приміщень не потрібні.

Із збільшенням потужності лінії до 8883 шт. обслуговуючий персонал зменшиться на 24 чол.

Річне споживання електроенергії становитиме 21852 КВт * 2,5 грн. на суму 54630 тис. грн.

На 1 вузол це складе 54630 / 8883 = 6,15 грн.

Розрахуємо суму заробітної платні, що приходиться на складання 1 вузлу.

Річний фонд оплати праці складе: 41 чол. * 329,6 грн. * 12 міс. = 162163,3 грн.

Сума витрат на заробітну платню на 1 вузол складе:

162163,3 грн. / 8883 шт. = 18,26 грн.

Визначимо витрати на утримання та експлуатацію нового обладнання. Норма амортизації 15 відсотків, інші відрахування - 6 відсотків.

Сума витрат складе:

На рік: 6230 * (0,15 + 0,06) = 1308,3 тис. грн.

На 1