й у касі, векселя фінансово-стійких векселедавців, акції акціонерних товариств, по яких була виплата дивідендів, заборгованість підзвітних осіб, покупців і постачальників, що не перевищує трьох місяців. | Розмір усіх боргових зобов'язань: уся заборгованість по короткострокових і довгострокових позичках і розмір, що проситься позички, заборгованість підприємства постачальникам покупцям, робітникам та службовцям.
Коефіцієнт покриття (Кп) | Ліквідні кошти I,II і III класів. III клас вартість сировини й інших запасів ТМЦ, готової продукції, незавершеного виробництва, вартість власних основних фондів, різниця між початковою і новою вартістю арендованого помешкання, якщо повернення цієї різниці передбачено орендним договором | Усі боргові зобов'язання кооперативу або малого підприємства
Показник заможності власними коштами (Псс) | Особисті кошти: статутний фонд, залишки спеціальних фондів, нерозподілений прибуток. | Загальний розмір основних і оборотних коштів
Розподіл запланованого прибутку протягом року ( Р ). У межах 30% розподіл можна вважати рівномірним. | Середньоквадратичне відхилення по прибутку за квартал (@ x). | Середній прибуток за квартал.
Таблиця 3.11
Коефіцієнти кредитоспроможності торгового підприємства
Коефіцієнт | на 01.10.2001 | на 01.01.2002 | Відхилення
Ліквідності
Покриття
Показник
заможності
власними
коштами
Показник
рівномірності
розподілу
прибутку | 0.64
1.24
47.5
25 % | 0.77
1.19
34.2 %
50 % |
+ 0.13
0.05
13.3
+ 25 %
Таблиця 3.12
Розрахунок показників по французькій методиці
Показники | 1.10.2001. | 1.01.2002. | 1.04.2002.
Виторг від реалізації | 698000 | 1000000 | 5760000
ВД | 597000 | 870000 | 3988076
ДС | 513000 | 750000 | 2700000
ВЭД | 403400 | 608000 | 2000000
ВЭР | 403400 | 529000 | 897600
СФ | 360600 | 406980 | 796000
П. | 360600 | 400000 | 700000
К1 | 0.78 | 0.81 | 0.74
К2 | 0.70 | 0.53 | 0. 185
К3 | - | - | -
К4 | - | - | -
К5 | - 3.36 | 0. 0005 | 0. 0095
Таблиця 3.13
Аналіз показників, розрахованих по французькій методиці
Коефіцієнт | 01.10.01. | 01.01.02 | 01.04.02.
Ліквідності | 0. 0005 | 0. 026 | 0.06
Покриття | 0.43 | 0.44 | 0.98
Заможності
власними | 1.8 | - | 8.65
коштами
Таблиця 3.14
Принцип визначення класу кредитоспроможності
Показники | Рейтинг
коефіцієнта | I
клас | II
клас | III
клас | Некредитоспроможний
Коефіцієнт | 20% | 20 | 40 | 60 | 250
ліквідності | (I*20) | (II*20) | (III*20)
Коефіцієнт | 50% | 50 | 100 | 150 | 250
покриття
Показник
заможності | 30% | 30 | 60 | 90 | 250
власними
коштами
РАЗОМ: | 100% | 100 | 200 | 300 | 750
Таблиця 3.15
Групи ризику міжбанківських кредитів
Розмір формування резерву | Група ризику міжбанківських кредитів
стандартні | нестандартні | сумнівні | небезпечні | безнадійні
0-25% | 2% | 5% | 30% | 80% | 100%
26-50% | 1,5% | 3% | 25% | 60% | 80%
51-75% | 1% | 2% | 15% | 40% | 60%
76-99% | 0,5% | 1% | 10% | 20% | 40%
100% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0%
Таблиця 3.16
Порівняльний аналіз структури прибутків банку
Статті витрат | на 1.01.2001р. | на 1.01.2002р.
(грн.) | у % | (грн.) | у %
1. Отримані % - ти
усього у т. ч. по короткостроковим
позикам міжбанківським операціям
2. Прибутки і комісія з наданих послуг
3. Інші прибутки
4. Усього прибутків |
994340
890640
103700
107050
5
1101440 |
90,3
80,9
9,4
9,7
-
100,0 |
1195370
1080290
115160
370900
5
1566320 |
76,3
69,0
7,3
23,7
-
100,0
Таблиця 3.17
Аналіз впливу суми надання кредитів і процентної ставки за кредит на суму отриманих відсотків
Показники | 1.01.
2001р. | 1.01.
2002р | Відхилення (+, -) | Резерви
збільшення
прибутку
Усього | в т.ч.
за рахунок
суми, %
кредитів | ставки
1.Представ-
лені кредити, усього
(грн.)
2.Получені % (грн.)
3.Відсотна ставка за
кредит, % | 3473070
994340
28,63 | 4576500
1195370
26,12 | 1103430
201030
- 2,51 | -
315910 |
-
-114880 | -
+114880
Таблиця 3.18
Аналіз прибутку банку від кредитної діяльності (грн.)
Показники | на 1.01.2001 | на 1.01.2002 | Відхилення
(+, -)
1. Отримані відсотки
2. Сплачені відсотки
3. Прибуток | 994340
896630
97710 | 1195370
1211650
- 16280 | +201030
+315020
- 113990
Таблиця 1.
Результати порівняння показників, що характеризують надійність банку, із нормативами
Показник | Норматив | Фактично | Відхилення
1. Показники фінансової усталеності
-статутний фонд, тис. грн.
-коефіцієнт достатності капіталу, % |
не менш 1млн. ЕКЮ
не менш 8% |
1183740
12% |
+115000
+4%
2. Показник платоспроможності. | не менш 0,05 | 0,087 | +0,037
3. Показники ліквідності банку.
-поточної
-короткострокової
-загальної |
не більше 1,0
не більше 1,0
не більше 0,095 |
0,8
0,8
0,83 |
-0,2
-0,2
-0,12
4.Максимальний розмір ризику
на одного позичальника, раз | 0,4 | 0,3 | -0,1
Таблиця 2.
Динаміка розвитку банківської діяльності
Показник | На початок
року | На кінець
року | Зміна
Сума | Темп приросту %
Результат балансу нетто | 6303366 | 6886574 | +583208 | +9,3
Власні кошти банку | 224043 | 254085 | +30042 | +1,3
Притягнуті кошти | 3149093 | 2925973 | -223060 | -7,1
Ліквідні активи і кредити | 3231580 | 3394527 | +162946 | +5
У тому числі кредитні
вкладення | 1708267 | 2589957 | +881690 | +5,2
Балансовий прибуток | 256548 | 288333 | +31785 | +11,2
Література
Методы финансовых и коммерческих расчетов. Е.М. Четыркин Москва Дело-1995г.
Основы банковского дела, под редакцией Мороза А.Н. Киев-1994г.
Анализ финансового состояния коммерческого банка. Г.С. Панова, Москва. Финансы и статистика-1996г.
Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. Москва. Компания "Алес"-1995г.
Управление кредитными рисками: заемщика, кредитора, страховщика. Учебно - практическое пособие по курсу "Экономическая безопасность предприятия" Киев. Правови джерела.
Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.Г. Адибеков. Издательство АО "Консалтбанкир" Москва-1995г.
Кредитные ресурсы: расчеты и анализ. Издательство "Бизнес-школа" Интел-синтез" Москва 1996г.
Кредитный процесс коммерческого банка "Настольная книга банкира" "Дека" 1995г. Москва.
Денисенко Г.Ф. "Охрана труда" М. Высшая школа 1985г.
Кобевник В.Ф. "Охрана труда" Киев Высшая школа 1990г.
Красов А.М. "Организация работы по охране труда на предприятии" Киев Промінь, 1990г.
"Противопожарное водоснабжение" Иванов Е.Н. Москва, Стройиздат 1986г.
"Пожарная безопасность" Нормативные