України | 651 | 311 | 74270
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності | 652 | 311 | 6630
- збір на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття | 653 | 311 | 5940
- банку за касове обслуговування (1% від суми готівки) | 92 | 311 | 1937,73
податок на прибуток | 641 | 311 | 1350
33 | 06.03 | Платіжні відомості, ВКО | Виплачено з каси підприємства:
заробітну плату
аліменти |
661
685 |
301
301 |
193064
146
34 | 06.03 | Реєстр депонованої зарплати | Депонована заробітна плата | 661 | 662 | 563
35 | 07.03 | Об’ява, ВКО | Здано на поточний рахунок депоновану заробітну плату | 311 | 301 | 563
36 | 09.03 | ПКО, виписка банку | Отримано за чеком з поточного рахунка підприємства:
на господарські потреби | 301 | 311 | 1740
на відрядні витрати | 301 | 311 | 490
37 | 09.03 | ВКО | Видано під звіт :
- Павленку П.О. для придбання канцтоварів, господарських товарів | 372 | 301 | 480
- Магас М.С.О. на придбання спецодягу | 372 | 301 | 700
Тимківу Т.В. - на відрядні витрати | 372 | 301 | 490
Гругоруку Г.К. – відшкодована сума витрачених ним власних коштів для придбання дизпалива | 372 | 301 | 560
38 | 15.03 | Виписка банку, угода | Зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку | 311 | 601 | 14000
39 | 15.03 | Авансовий звіт № , відрядна посвідка | Тимківа Т.В. - відрядні витрати у справах збуту продукції | 93 | 372 | 460 | 460
40 | 16.03 | ВКО | Видано з каси суму перевитрат Павленку П.О.згідно авансового звіту № 18 | 372 | 301 | 12
41 | 16.03 | ПКО | Повернений залишок невикорис-таної підзвітної суми (видано з каси перевитрати згідно авансового звіту) від Тимківа Т.В. | 301 | 372 | 30
42 | 17.03 | Рахунок, виписка банку | Надійшла оплата від магазину “Мода” за костюми на поточний рахунок в банку | 311 | 361 | 26610
43 | 18.03 | Рахунок, виписка банку | Надійшла оплата від магазину “Силует” за пальто на поточний рахунок в банку | 311 | 361 | 25470
44 | 30.03 | Дані Z - звіту | Отримана готівкова торговельна виручка за проданий товар
ПДВ- | 303
701 | 701
641 |
19800
3300 | 16500
45 | 30.03 | Звіт матеріально-відповідальної особи магазину, ПКО | Оприбуткована в касу підприємства торговельна виручка за проданий товар | 301 | 303 | 19800
46 | 31.03 | Квитанція до оголошення на внесення готівки, ВКО | Здана в банк торговельна виручка | 311 | 301 | 19800
47 | 30.03 | Розрахунко-ва відомість | Нарахована заробітна плата
а) робітникам за виготовлення
- пальто | 23/1 | 661 | 13540 | 13540
- костюмів | 23/2 | 661 | 12660 | 12660
б) загальновиробничому персоналу | 91 | 661 | 1330 | 1330
в) адміністративному персоналу | 92 | 661 | 26080 | 26080
48 | 30.03 | Розрахунок бухгалтерії | З нарахованої заробітної плати працівників утримано:
- прибутковий податок з громадян (згідно шкали) | 661 | 641 | 8040
- збір до Пенсійного фонду (2%) | 661 | 651 | 1072,2
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття (0,5%) | 661 | 653 | 268,05
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності (0,5%) | 661 | 652 | 268,05
49 | 30.03 | Розрахунко-ва відомість | Нарахована заробітна плата продавцю Іванишин Р.Р. | 93 | 661 | 396 | 396
50 | 30.03 | Розрахунко-во-платіжна відомість | Проведено утримання із заробітної плати продавця Іванишин Р.Р. (згідно чинного законодавства):
прибутковий податок (пільга – 2 дітей до 16 років)
внески до Пенсійного фонду
збір на соціальне страхування на випадок безробіття
збір на соціальне страхування від нещасного випадку |
661
661
661
661 |
641
651
653
652 |
----
7,92
1,91
1,91
52 | 30.03 | Розрахунок бухгалтерії | Проведено нарахування на заробітну плату (згідно чинного законодавства):
робітників зайнятих виготовленням пальт | 23/1 | 651
652
653
654 | 4332,8
392,66
237,26
297,88 |
5280,6
- робітників зайнятих виготовленням костюмів | 23/2 | 651
652
653
654 | 4051.2
367,14
240,54
278,52 |
4937,40
- загальновиробничого персоналу | 91 | 651
652
653
654 | 425,6
3857
25,27
29,26
, |
518,7
- адміністративного персоналу | 92 | 651
652
653
654 | 8345,6
756,32
495,32
573,76 |
10171,2
- продавця Іванишин Р.Р. | 93 | 651
652
653
654 | 126,72
11,48
7,52
8,71 |
154,43
52 | 31.03 | Довідка бухгалтерії | Списано загальновиробничі витрати на собівартість | 23/1
23/2 |
91 | 26840,8
25096,3
53 | 31.03 | Накладна
№ 23 | Оприбутковано пальто на склад 150 шт. (незавершеного виробництва немає) | 26/1 | 23/1 | 55700,4
54 | 31.03 | Накладна
№ 24 | Оприбутковані костюми на склад 120 шт. (залишок незавершеного виробництва –2494 грн.) | 26/2 | 23/2 | 50314,73
55 | Довідка бухгалтерії | Визначено собівартість пальто (150 шт.), призначених для реалізації | 901/1 | 26/1 | 55700,4
56 | Довідка бухгалтерії | Визначено собівартість костюмів (120 шт.), призначених для реалізації | 901/2 | 26/2 | 50314,73
57 | Рахунок
№ 97 | Відвантажено пальто , в т.ч. ПДВ | 361 | 701/1 | 105000 | 87500
58 | Податкова накладна | Нараховано ПДВ | 701/1 | 641 | 17500
69 | Рахунок
№ 98 | Відвантажено костюми, в т.ч. ПДВ | 361 | 701/1 | 126000 | 105000
60 | Податкова накладна | Нараховано ПДВ | 701/1 | 641