1994р.
ВИДАТКОВИЙ
КАСОВИЙ ОРДЕР №_______________________ | місце для
наклеювання
талона
ДЕБЕТ | Т №
талон до каси
(дата заповнення)
ВИДАТИ
Найменування банку
рах. № | Сума
Загальна
Вид витрат банку | КРЕДИТ
рах. №
Сума літерами
Показ. Касплана
Сума Код
Призначення платежу_____________________________________________
Пред'явлений_______________________№_________________________________
Виданий____________________________________ _____________________
(дата)
Зазначену в ордері суму одержав
Контролер Бухгалтер
Вид
опер.
Приз.
плат.
№ гр.
банку
Касир
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
незалежної аудиторської фірми
ТОВ “АФ “IGK - Україна Аудит”
Аудиторський висновок надається
для користувачів фінансової звітності,
в тому числі для акціонерів
Ощадбанку.
Звітний період – з 01.01.2005 року по 31.12.2005 року
Згідно з договором №83 від 27.10.2005р. незалежна аудиторська фірма ТОВ “АФ “IGK – Україна Аудит” провела аудиторську перевірку балансу Ощадбанку станом на 31.12.2005р. а також відповідних звітів про фінансові результати, рух грошових коштів, власний капітал за 2005 рік станом на 31.12.2005р. Відповідальність стосовно зазначеної фінансової звітності несе керівництво Банку. Нашим обов’язком є висловлення думки стосовно цієї фінансової звітності на підставі проведеного аудиту.
Ми провели аудиторську перевірку згідно з Міжнародними стандартами аудиту, надання впевненості та етики. Ці стандарти зобов’язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Під час аудиту зроблено дослідження шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовому звіті, а також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених при підготовці фінансових звітів, та оцінку загального подання фінансових звітів.
Ми вважаємо, що проведена аудиторська перевірка забезпечує обґрунтовану підставу для аудиторського висновку.
Ми не спостерігали за інвентаризацією наявних запасів у Банку. Кількість запасів ми підтверджуємо за допомогою інших аудиторських процедур.
На нашу думку, з урахуванням зазначеного вище, а також рекомендацій та відхилень, відображених в додатку №1 «Інформації про проведення аудиторської перевірки АБ “Національні інвестиції», вплив яких на фінансову звітність, на думку Аудитора, не є суттєвим відповідно до Міжнародних стандартів аудиту:
фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах відображає дійсний фінансовий стан Банку станом на 31.12.2005р.(кінець дня) і відповідає даним бухгалтерського обліку та законодавству України;
резерви та капітал Банку достатні (в тому числі формування капіталу Банку, фондів, резервів відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку, оцінка ризику банківських операцій та операцій з інсайдерами / пов’язаними особами проводиться адекватно);
інформація в таблиці строків активів і пасивів станом на 31.12.2005р.повна та достовірна, в тому числі: доходність і ліквідність активів, якість кредитного портфеля, портфелів цінних паперів, стан дебіторської заборгованості. Якість управління активами та пасивами банку достатні в межах діяльності Банку та вимог чинного законодавства;
бухгалтерський облік, процедури внутрішнього аудиту та заходи контролю Банку адекватні вимогам нормативно-правових актів Національного банку.
Реєстраційний номер №19
Реєстр №2091, виданий Аудиторською палатою України
згідно рішення від 26.01.01 №98
Директор
ТОВ “АФ “IGK - Україна Аудит” О.В. Почкун
Аудитор О. С. Коновченко
“14”лютого 2006 року
Україна, м. Київ, вул. Тургенєвська, 71,оф. 314