Протягом 2005 року суттєвих змін у обліковій політиці Банку не відбувалось.

З метою запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансування тероризму Банк здійснює фінансовий моніторинг у відповідності до Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом", "Про банки і банківську діяльність", а також згідно затвердженого Національним банком України Положення "Про здійснення банками фінансового моніторингу".Банком розроблені, затверджені і введені в дію положення, програми, правила та методики, що спрямовані на здійснення внутрішнього контролю з метою протидії легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, а саме:

- програма здійснення фінансового моніторингу;

- програма ідентифікації та вивчення клієнтів;

- правила здійснення внутрішнього фінансового моніторингу;

- правила здійснення фінансового моніторингу за видами банківських операцій;

- програма навчання та підвищення кваліфікації працівників банку з питань фінансового моніторингу.

1.3. Характеристика фінансового стану об'єкту дослідження

Державний ощадний банк України - один з найбільших банків нашої країни. Мережа його підрозділів складає 25 регіональних управлінь, 441 відділення та 7416 філій, охоплюючи всі куточки країни.

Центральний апарат банку знаходиться в м. Києві. Ощадний банк – велике підприємство, де зайнято близько 35 тис. працівників.

Ощадбанк контролює значну частину ринку особистих вкладів населення, оперує більш як 90 мільйонами рахунків. Банк має тісні зв'язки з іноземними банками в багатьох країнах світу. Вже не один рік Ощадбанк підтримує добрі відносини з німецькими ощадкасами, які мають багаторічний досвід ощадної справи, а також Фондом міжнародного співробітництва, Комітетом TACIS Європейської Комісії. На правах членства банк входить до всесвітньо відомих організацій Visa International, Europay International. Ощадбанком встановлено прямі кореспондентські відносини з провідними іноземними банками.

З метою вдосконалення структури й організації управління Державним спеціалізованим комерційним Ощадбанком України та для створення умов для більш ефективної реалізації державою прав власника постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 року Ощадний банк перетворено у відкрите акціонерне товариство "Державний Ощадний банк України".

Ощадний банк - єдиний серед українських банків, який має закріплену законом державну гарантію збереження вкладів громадян та їх видачі за першою вимогою.

Згідно з Законом України "Про банки і банківську діяльність", що визначає правові основи банків, порядок створення і основні принципи їх діяльності згідно з Декларацією про державний суверенітет України (55-12) та Законом України "Про економічну самостійність Української РСР" (142-12), ощадну справу в Україні здійснює ВАТ “Ощадний банк України” та інші комерційні банки.

За Статтею 39 Закону, ВАТ “Ощадний банк України” є спеціалізованим комерційним банком. ВАТ “Ощадний банк України” - юридична особа. Керівництво Ощадним банком України здійснює Правління банку. Держава гарантує збереження вкладів і цінних паперів громадян в Ощадному банку України та їх видачу вкладникам на першу вимогу.

До функцій Ощадбанку України належить: відповідальність за ефективну організацію ощадної справи в республіці, забезпечення впровадження прогресивних форм розрахунково-кредитного та касового обслуговування населення, розширення безготівкових розрахунків, розповсюдження та погашення цінних паперів, кредитування населення, валютне обслуговування іноземних та українських громадян, надання різноманітних платних послуг.

Згідно з Статтею 41 Закону України "Про банки і банківську діяльність", Ощадний банк України встановлює процентні ставки по вкладах населення в межах максимальних процентних ставок, визначених Національним банком України.

Грошові кошти, залучені Ощадним банком України, передаються за плату Національному банку України, а також використовуються ним для кредитування населення та здійснення інших банківських операцій.

Постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 р. № 876 "Про деякі питання управління Державним спеціалізованим комерційним Ощадним банком України" (із змінами № 1356, № 1924 та № 254) було встановлено:

Перетворити Державний спеціалізований комерційний Ощадний банк України (далі - Ощадбанк) у відкрите акціонерне товариство "Державний Ощадний банк України" (далі - Банк). Установити, що Банк є правонаступником прав і обов'язків Ощадбанку.

Затвердити статутний фонд Банку у розмірі 158 млн. гривень із закріпленням у власності держави 100 відсотків акцій, що випускаються на величину його статутного фонду.

Рішення про зміну розміру статутного фонду Банку приймаються і затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Установити, що:

банк діє на підставі статуту, який затверджується спостережною радою Банку;

вищим органом управління Банку є спостережна рада, яка діє на підставі положення про неї, що затверджується Кабінетом Міністрів України;

голова правління Банку призначається на посаду та звільняється з посади Кабінетом Міністрів України;

спостережна рада затверджує рішення голови правління про призначення на посаду та звільнення з посади першого заступника, заступників голови правління та членів правління Банку.

Залучення вільних коштів фізичних та юридичних осіб на депозитні рахунки є одним з важливих напрямків роботи Ощадбанку України. Динаміка та структура депозитного портфелю банка характеризується наступними даними (табл. 2.1). Як свідчать дані табл. 2.6, загальний розмір грошових коштів, залучених банком на депозитні рахунки, протягом періоду з 1.06.04 р по 1.05.06 р. збільшився на 46,3 % та склав 924648,04 грн. Голосіївське відділення Ощадбанку України приймає депозитні вклади за 6-ма основними видами: внески до вимоги, депозитні вклади на 1, 2, 3, 4, 6 місяців, 1 та 2 роки. Відзначимо, що депозитні вклади терміном на 2 та 4 місяці зявилися лише у 2003 р. Крім того, внески терміном на 2 роки банком не приймаються з 1.10.06 р. в зв’язку зі змінами в депозитній політиці головного банку.

За весь