| 81975 | 82149 | 28199 | 52,27
Кошти в НБУ | 106284 | 176742 | 211620 | 200817 | 319941 | 213657 | 201,02
Кошти на коррахунках в інших банках | 63857 | 79260 | 138757 | 126844 | 245278 | 181421 | 284,11
Кошти на депозитах та кредити іншим банкам | 56629 | 53721 | 89415 | 105915 | 150682 | 94053 | 166,09
КОВДП | 325758 | 383454 | 211924 | 172352 | 154190 | -171568 | -52,67
Інші ЦП | 92548 | 124653 | 124884 | 121996 | 106639 | 14091 | 15,23
Вкладення капіталу | 17937 | 18822 | 18837 | 23542 | 23828 | 5891 | 32,84
Кредитний портфель | 324528 | 266831 | 274243 | 405359 | 538958 | 214430 | 66,07
Основні фонди | 224451 | 234169 | 246346 | 267445 | 301715 | 77264 | 34,42
Інші активи | 79020 | 97384 | 156650 | 232497 | 195472 | 116452 | 147,37
Найбільш позитивними рисами політики банку щодо управління активами у 2003 р. на наш погляд є наступні:
збільшення розміру коштів в НБУ, що свідчить про намагання Ощадбанку виконувати усі вимоги щодо резервування коштів у центральному банку та про дотримання ним існуючих нормативів;
зростання коштів на депозитах та кредити іншим банкам, що є результатом політики банку, спрямованої на диверсифікацію ризиків та забезпечення підвищення доходності власних коштів;
збільшення розміру кредитного портфелю, яке свідчить про активізацію діяльності банку на ринку кредитних ресурсів, підвищення його ролі в якості кредитної банківської установи.
На підставі даних, що характеризують динаміку активів та пасивів банку, можливо розрахувати надійність банку за методикою Кромонова (табл. 2.7).
Таблиця 2.7
Динаміка показників, що характеризують надійність банку (за методикою Кромонова)
Назва показника | 01.01.2005 | 01.06.2005 | 01.07.2005 | 01.10.2005 | 01.01.2006 | Відхилення
абс. | %
Генеральний коефіцієнт надійності | 0,125 | 0,096 | 0,139 | 0,113 | 0,100 | -0,02 | -19,95
Коефіцієнт миттєвої ліквідності | 0,462 | 0,508 | 0,462 | 0,376 | 0,427 | -0,04 | -7,60
Генеральний коефіцієнт ліквідності | 0,715 | 0,757 | 0,761 | 0,693 | 0,672 | -0,04 | -6,08
Кросс-коефіцієнт | 1,201 | 1,279 | 1,277 | 1,255 | 1,315 | 0,11 | 9,49
Коефіцієнт захищеності капіталу | 2,539 | 3,324 | 2,759 | 3,639 | 3,483 | 0,94 | 37,17
Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку | 2,654 | 2,211 | 1,529 | 1,439 | 1,496 | -1,16 | -43,65
Як засвідчили розрахунки динаміка більшості з показників є негативною. Падінням характеризуються значення генерального коефіцієнту надійності, коефіцієнту миттєвої ліквідності, генерального коефіцієнту ліквідності та коефіцієнту фондової капіталізації прибутку. Лише кросс-коефіцієнт та коефіцієнт захищеності капіталу характеризуються зростанням.
Значення загальної формули надійності банку:
На 1.01.2005 р. = ,125/1*45+0,462/1*20+0,715/1*10+1,201/1*15+2,539/1* *5+2,654/3*5=57,14
На 1.01.2006 р. = 0,1/1*45+0,427/1*20+0,672/1*10+1,315/1*15+3,483/1* *5+1,496/3*5=59,39
Як свідчать розрахунки банк протягом 2003 року збільшив власну загальну надійність. Це відбулося, насамперед, завдяки зростанню статутного капіталу та активізації кредитної діяльності банку. Окрім того, можна пояснити зростання надійності банку збільшенням розміру грошових коштів, коштів на рахунках у НБУ та в інших банках.
Таким чином, динаміка капіталу та активів Ощадного банку протягом 2003 р. була результатом суттєвих змін у політиці управління банком, його структурними підрозділами, яка здійснювалася з урахуванням накопиченого досвіду роботи в умовах ринку, з урахуванням специфіки конкурентних відносин на ринку банківських послуг України.
2. Методологія, організація обліку депозитних операцій
2.1. Методологія, організація депозитних операцій.
Ощадбанк відкриває клієнту строковий або ощадний депозитний рахунок на підставі таких документів:
депозитної угоди;
картки зі зразками підписів та відбитком печатки (для юридичних осіб);
паспорта або документа, що його замінює, і зразка підпису (для фізичних осіб).
Крім того, фізична особа має надати довідку з податкової адміністрації про присвоєння ідентифікаційного коду.
Депозитна угода укладається між Ощадбанком та юридичною (фізичною) особою в двох примірниках, один із яких зберігається у банку, а інший у клієнта. Укладена угода засвідчує право комерційного банку керувати на свій розсуд залученими грошовими коштами і право вкладників отримувати у встановлений термін суму депозиту та відсотків за його користування. В депозитній угоді передбачається: дата внесення депозиту, сума депозиту, форма зарахування коштів на депозитний рахунок, відсоткова ставка за користування депозитом, періодичність сплати відсотків, порядок повернення депозиту та відсотків після закінчення строку зберігання коштів, права, зобов’язання та відповідальність сторін тощо. В угоді проставляється номер відкритого особового депозитного рахунку. В номер рахунку вносять параметри, що характеризують вид, тип вкладу, строк дії, термін закінчення угоди, тип контрагента, відсоткову ставку та інші.
У випадку відкриття поточного рахунку фізичній особі, яка не є суб’єктом підприємницької діяльності, видається ощадна книжка.
Підписана депозитна угода передається в бухгалтерію банку. Всі особові рахунки вкладників підлягають реєстрації як у бухгалтерії, так і в депозитному відділі банку. Датою відкриття депозитного рахунку є дата надходження грошей на депозитний рахунок. Форма надходження грошей обумовлюється угодою. Юридичні особи мають право перераховувати кошти на депозитний рахунок тільки з поточного рахунку, а фізичні особи можуть вносити кошти готівкою або перераховувати з поточного рахунку.
Згідно з депозитною угодою можуть бути передбачені додаткові надходження грошей на депозитні рахунки. Строкові депозити не використовуються для здійснення поточних платежів. Якщо вкладник бажає змінити суму вкладу - збільшити або зменшити, то він може розірвати депозитну угоду і переоформити свій строковий вклад на нових умовах. Часткове вилучення коштів з депозиту передбачено тільки для окремих типів ощадних вкладів (пенсійних, для зарахування заробітної плати