У зразковий штат працівників входять: дизайнер-стиліст; старший художник-оформлювач (2 чіл.); художник-оформлювач (3 чіл.); слюсар-наладчик (2 чіл.); технолог; різнороби (4 чіл.); водій; прибиральниця; сторож.

Штат керівництва: генеральний директор; комерційний директор; головний бухгалтер.

6 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Фінансовий план ТОВ ''Юлана'' будується на основі прогнозу маркетингового і виробничого плану. Прогнозний план доходів і витрат на перший рік існування фірми ''Юлана'' розробляється на підставі договорів на постачання продукції замовникам, що будуть цього року укладені на загальну суму 1 400 000 грн. Доходи від реалізації продукції розраховуються на підставі пропонованих замовлень.

Реалізація в травні-червні буде рости за рахунок піка сезону туризму при цьому, хотілося б домогтися зниження собівартості продукції за рахунок використання менш матеріалоємної продукції і відсутність витрат на опалення, і освітлення. На липень-серпень приходиться найбільша кількість замовлень у зв'язку з будівництвом котеджів. Вересень буде характеризуватися спадом реалізації, зв'язаним з початком активізації ділового життя після періоду відпусток. У жовтні очікується різкий підйом реалізації продукції, зв'язаний з бажанням споживача закінчити обробку приміщень, що дає можливість тимчасово підняти ціни на вироби, не збільшуючи витрат.

У листопаду-грудні очікується стійкий збут продукції по контрактах, зв'язаним з роботами в офісах, установах. При цьому буде спостерігатися підвищення собівартості за рахунок збільшення кількості електроенергії на освітлення і тепло. Можна чекати зниження прибутку через підвищення рівня заробітної плати працівникам і відповідно всіх нарахувань, це допоможе зупинити плинність кадрів у важкий період становлення.

З плану доходів і витрат видно, що підприємство ''Юлана'' почне отримувати прибуток з березня, але чистий прибуток за березень і квітень мінімальний, у наступному при зниженні матеріальних і енергетичних витрат і при збільшенні обсягу реалізації прибуток помітно збільшиться.

За підсумками року також можна буде виплатити одну третю частину величини кредиту банкові, тому що засновники обіцяють у перший рік весь отриманий прибуток залишити в розпорядженні підприємства.

План витрат і доходів (дивися таблицю 3) показує, що протягом 2005-2006 років підприємство, не дивлячись на ріст витрат, буде отримувати стійкий прибуток, тобто фірма, має непогані шанси на успіх.

Прогнозний план доходів і витрат на три роки (таблиця3) показує передбачуваний рівень розвитку фірми в часі.

Таблиця 3

№ | Найменування | 2004 р. | 2005 р. | 2006 р.

Доход від реалізації | 146,5 | 1600 | 1650

Собівартість | 65,6 | 68,2 | 70,9

Валовий прибуток | 70,7 | 80,5 | 98,0

Податки | 57,9 | 67,8 | 79,9

Чистий прибуток | 23,1 | 26,4 | 29,1

У результаті передбачуваного балансу на кінец першого року випливають висновки про строк окупності капітальних вкладень і ліквідності фірми, тобто здатності нести відповідальність по узятих зобов'язаннях.

Сік - строк окупності.

Звідси необхідні капітальні вкладення окупляться через шість-сім місяців з початку діяльності. При цьому досягнутий рівень ліквідності дозволить задовольнити виплату кредитів на першу вимогу.

7 ОЦІНКА РИЗИКУ

Розглянемо основні можливості ризику для ТОВ ''Юлана'':

Ризик відсутності збуту товару - імовірність цього ризику невелика, тому що наша фірма вже практично підписала й оформила договори на постачання своєї продукції з будівельними фірмами і з приватними магазинами.

Ризик неплатоспроможності покупців - цей ризик залежить від якості товару, від регіону покупців, від ціни на товар, від характеру проекту, від кількості і якості конкурентів. Такий ризик існує при запуску будь-якого нового проекту, цю ситуацію уникнути дуже важко, але її потрібно якнайшвидше максимально оцінити. Ризику можна уникнути, якщо знайти рівновагу між ціною і платоспроможністю покупців.

Ризик сильної конкуренції - імовірність цього ринку буде також мінімальна, якщо добре проробити розділ конкуренція, де повинні бути розглянуті всі конкуренти, як великі, так і дрібні. Не можна недооцінювати конкурентів. Ми повинні навчитися мистецтва виділяться в юрбі конкурентів, пропонуючи покупцям товар, що помітно відрізняється або високим рівнем якості при стандартному наборі параметрів, або нестандартним набором властивостей, що реально цікавлять покупця.

8 ВИСНОВОК

Після реалізації бізнес-плану фірма звичайно вийшовши на стійкий режим робіт, вносить нові елементи планування й організації виробництва. Досвід процвітаючих компаній США показав що, існують найбільш кращі сфери діяльності, де найбільш ймовірне досягнення швидкого фінансового успіху, однієї з таких сфер є торгівля різноманітними споживчими товарами, будівництво житла.

З цього можна зробити висновок, що при успішному веденні справ ТОВ ''Юлана'' може швидко досягти фінансової рівноваги. У випадку успішного збуту перших партій товару, логічно підняти обсяг виробництва продукції (у розумних межах). Варто вжити заходів до збільшення прибутку за рахунок зниження витрат. Паралельно необхідно проводити маркетингові заходи, добре продумати проблеми транспортування товару і його складування.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Бизнес-план фирмы (комментарий, методика составления, реальный пример) Д.Н.Акуленок, В.П.Буров, В.А.Морошкин, Щ.Л.Ровиков, Москва 1998.

2. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес Москва 1997 г. А.С.Пелих.

3. Техническая керамика. В.Л.Балкович, Москва 1984 г.

4. Художественная керамика из новых материалов. М.Г. Черейская, Москва 1975 г.