За своєю природою кредитна угода, в основі якої лежить тимчасове запозичення чужої власності, обумовлює необхідність матеріальної відповідальності її учасників за виконання взятих на себе зобов'язань. Тому ці учасники мають бути юридичне самостійними особами. Фізичні ж особи можуть стати суб'єктами кредитних відносин за умови їх дієздатності з правового погляду. Це також є однією з передумов виникнення кредитних відносин.

Ще однією передумовою цих відносин є отримання позичальником регулярних доходів, за рахунок яких він зможе погасити кредит. Ними можуть бути виручка від реалізації товарів, отримувані заробітна плата, пенсія тощо, надходження податків та ін. Як правило, за відсутності цієї передумови кредит не надається. Наприклад, він не може надаватись організаціям, закладам і установам, які повністю перебувають на бюджетному фінансуванні. Але в окремих випадках, коли є надійна гарантія виділення бюджетних асигнувань у недалекому майбутньому, їм також може бути надано кредит.

Для юридичних осіб – суб'єктів господарювання ще однією неодмінною економічною передумовою існування кредиту, яка випливає з попередньої, є їх функціонування на засадах комерційного чи господарського розрахунку. У першому випадку діяльність підприємницької структури здійснюється, як кажуть, на свій страх і ризик. У другому випадку (діяльність на засадах госпрозрахунку) є можливість у разі необхідності отримати допомогу від вищої організації (міністерства, відомства тощо).

Кредит – економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу одержання останнім позики в грошовій або товарній формі на умовах повернення в певний строк зі сплатою відсотку.

Прийнято виділяти різні види кредиту (табл. 1).

Таблиця

Класифікація кредитів

№ п/п. | Критерій | Вид кредиту | Коментар

1 | За об’єктами | Товарний | Надається одним господарюючим суб'єктом іншому в ході здійснення господарської діяльності у вигляді продажу товарів (продукції, робіт, послуг) з відстрочкою платежу

Лізинговий | Відносини між юридичними особами, що виникають у випадку передачі майна в лізинг

Грошовий | Надається в національній або іноземній валюті в порядку, передбаченому чинним законодавством

2 | За суб’єктами | Комерційний | Це товарна форма кредиту, що характеризує кредитну угоду між двома суб'єктами підприємницької діяльності.

Банківський | Надається банками суб'єктам кредитування всіх форм власності на умовах тимчасового користування, обумовлених кредитним договором. Основними принципами є забезпеченість, поверненість, дотримання строків, цільове використання

Консорціум-ний | Надається позичальнику банківським консорціумом

Споживчий | Кредит, який надається тільки в національній грошовій одиниці фізичним особам-резидентам України на придбання споживчих товарів тривалого користування та послуг і який повертається в розстрочку, якщо інше не передбачено умовами кредитного договору

3 | За строками користу-вання | Коротко-строковий | До 1 року

Середньо-строковий | Від 1 до 3 років

Довго-строковий | Більше 3 років. Надається під забезпечення заставою (майном, майновими правами, цінними паперами), гарантією, дорученням.

Прострочений | Кредит, по якому закінчився строк повернення, встановлений в кредитному договорі

Відстрочений | Кредит, строк повернення по яком) перенесено на прохання позичальника на пізнішу дату. Відстрочка погашення кредиту оформлюється додатковою угодою до основного кредитного договору та супроводжується, як правило, встановленням більш високої процентної ставки. До відстрочених кредитів відносяться пролонговані кредити

4 | По забезпече-ності | Забезпечений заставою | Предметом застави можуть бути майнові права, цінні папери, інше майно

Ломбардний | Гарантується високоліквідним забезпеченням (наприклад, ювелірні вироби, цінні папери), які можуть бути легко продані у разі непогашення кредиту

Іпотечний | Надання кредитів під заставу нерухомого майна.

Гарантії | Розрізняють гарантії банків грошовими коштами та майном третьої особи

З іншим забезпеченням | Наприклад, доручення страхової компанії

Не забезпечений (бланковий) | Надається комерційним банком тільки в межах наявних власних коштів (без застави майна або інших видів забезпечення) і тільки під зобов'язання повернення кредиту.

5 | За ступенем ризику | Кредитна лінія | Угода банка-кредитора надати кредит в майбутньому в розмірах, що не перевищують раніше обумовлені розміри, на визначений строк без додаткових спеціальних переговорів

Овердрафт | Кредит, що надається на поточний рахунок позичальника з стійким фінансовим станом на певний період часу для фінансування господарської діяльності підприємства

6 | За способом надання | Одноразово | У визначений строк в повному розмірі

В розстрочку | Надасться кількома виплатами

Достроково | За вимогою кредитора або за заявою позичальника

З регресією платежів | Часткова виплата у визначені строки

7 | За строком погашення | Після закінчення обумовленого періоду | Обумовлений період (строк) зазначається у договорі (місяць, квартал)

Кредитні взаємовідносини регламентуються на підставі кредитних договорів, що укладаються між кредитором і позичальником в письмовій формі.

Укладання кредитної угоди (договору) – досить складна та тривала процедура.

Для укладання кредитної угоди підприємству потрібно необхідно надати наступні документи:

Якщо ж отримання кредиту планується в банку, де підприємство не має поточного рахунку, необхідно також надати: установчі документи із зазначенням юридичної адреси, картку із зразками підписів, завірену банком, та довідку банку про залишки коштів на рахунках і наявність заборгованості за позиками.

Чинним законодавством України не передбачено вимоги щодо форми і змісту кредитного договору. Але кредитний договір повинен бути укладений в письмовій формі.

У кредитному договорі банк бере на себе зобов'язання надати в розпорядження позичальника на визначений період деяку суму грошей, а позичальник, в свою чергу, бере на